文档介绍：创业板发行上市条件及流程
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精选课件
第一章
推出创业板的背景
第二章
创业板市场定位、发行上市条件
第三章
创业板发行上市流程
结束语
目 录
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当存放于董事会决定的专项账户；
募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资、土地、环境保护以及法律、法规和章程规定。
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精选课件
创业板发行上市的主要条件（续）
持续盈利能力，不存在下列情形
经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；
行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；
在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险；
最近一年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖；
最近一年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；
其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。
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精选课件
创业板发行上市的主要条件（续）
规范运行
发行人依法纳税，各项税收优惠符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖；
发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形；
不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项；
内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。
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精选课件
创业板发行上市的主要条件（续）
规范运行
具有严格的资金管理制度，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形；
公司章程已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。
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精选课件
创业板发行上市的主要条件（续）
独立性及内控制度
股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷；
资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易；
具有完善的公司治理结构，依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责；
内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。
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精选课件
创业板发行上市的主要条件（续）
董事、监事
高级管理人员要求
董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市相关法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任；
董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不存在下列情形： （一）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的； （二）最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公开谴责的； （三）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的。
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精选课件
创业板上市的法规体系
《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》
《公司法》
2009年3月31日中国证监会颁布。
《证券法》
《创业板上市公司证券发行管理办法》
《创业板保荐管理办法》
《创业板保荐代表人尽职调查准则》
《创业板证券发行与承销管理办法》
各种创业板专门管理办法或试点办法
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则——创业板公司招股说明书》，修改《证券发行上市保荐业务管理办法》，修改《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》》，深圳证券交易所还将颁布《创业板股票上市规则》、《创业板股票交易特别规定》等相关业务规则。
注：未颁布法规
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精选课件
第三章 创业板发行上市流程
IPO各步骤概览
发行上市流程介绍
发行上市工作内容解读
目 录
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精选课件
IPO各步骤概览
选择中介
改制辅导
文件申报
核准发行上市
持续督导
步骤一—重组改制