流动资金估算方法.doc

文档介绍：-
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流动资金估算方法
流动资金估算有两种方法：
扩大指标（粗估）估算法
2. 分项详细估算法
具体介绍如下：
随达产率变

外购原材料费




随达产率变
-
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外购燃料动力费




随达产率变

外购其它材料费




随达产率变

工资及附加




不变

修理费




不变

技术开发费




随达产率变

其它制造费用




不变

其它管理费用




不变

其它营业费用




随达产率变
2
达产率
75%
85%
100%
100%
辅助报表4
总值来源说明表
子项目
应收帐款
原材料
燃料动力费
在产品
产成品
其它（辅料）
现金
应负帐款
预收帐款
经营成本
*
10%×*
外购原材料费
*
*
*
*
-
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外购燃料动力费
*
*
*
*
外购其它材料费
*
*
*
*
工资及附加
*
*
*
修理费
*
*
*
技术开发费
*
*
其它制造费用
*
*
*
其它管理费用
*
*
其它营业费用
*
流动资产各项计算公式如下：
应收账款=年经营成本/周转次数
存货=(外购原材料+外购能源燃料费用+在产品+产成品)/周转次数
外购原材料能源燃料=年外购原料费用+年外购动力费用+年外购燃料费用
+外购备品备件和其它材料费用外购半成品费用
-
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在产品=在产品生产成本=年外购原材料+年外购燃料+年外购动力+年工资及福利费
+年修理费+年其它制造费用
产成品=年经营成本-年其它销售｛经营｝费用
上述各项分别除以各自的周转次数后加在一起为存货
现金=（年工资及福利+其它用现金支出的费用）/周转次数
其它用现金支出的费用=制造费用+管理费用+销售费用--（以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、矿山维简费、摊销费、修理费）制造费用=工资及福利费+折旧费
+矿山维简费