文档介绍：1
第六章企业贷款
企业贷款的种类
对企业借款理由的分析
借款企业的信用分析
企业贷款的定价
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第一节企业贷款的种类
一、短期贷款
银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、季节性贷款,也可称为流动资金贷款
银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。
目前,无论是西方国家的商业银行还是我国的商业银行,对企业发放的短期流动资金贷款都是贷款的主要种类。银行发放此类贷款可以有抵押品,也可以没有抵押品。
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二、定期贷款
这是指贷款期限在1年以上的贷款。由于企业定期贷款不具有自动清偿性质,只能从企业的收益或借新债来偿还,因此贷款风险较大。银行在发放这类贷款时,要进行详细的信用分析。
定期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎的是循环信贷额度方式,也称为循环信贷。
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循环信贷额度(Revolving Line of Credit):指银行对高信用等级客户发放的一种信贷额度,在一定时期内(1-5年),对规定的最高借款额度内的贷款可以随时获得与偿还。客户需支付承诺费和贷款利息,也称“循环信贷”(revolver)。
信用卡的“循环信贷”指客户无需在收到信用卡账单时一次性还清所有款项,而只需每月交付一个最低金额还款数目,这样做的好处在于很大程度上缓解了客户的还款压力,同时也直接刺激了国内市场的消费。
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三、小企业贷款
对于小银行而言,给小企业发放贷款是其主要的服务内容。与大企业相比,小企业经营风险较大,因此获取贷款的可能性较小。但是,由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量,解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管理局,为小企业提供担保。
近年来,我国小企业发展迅速,但贷款难问题没有得到有效解决。
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四、农业贷款
在经济发达国家,农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额,但银行是农业贷款的主要提供者。我国还是个农业大国,对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国农业发展银行。
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第二节对企业借款理由的分析
一、银行贷款管理过程
1、机会评估
(1)借款人评估:考察借款人是否符合银行要
求,是否有进一步发展的空间。
(2)确认机会:考察借款人战略目标和财务结
构,判断其需要什么样的贷款。
2、初步分析
(1) 初步概况分析:所需贷款的特殊性、面临的风
险与控制
(2)确认贷款原因:确定贷款理由是否充分,贷
款期限会是多长
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3、还款来源分析
(1)行业和企业风险分析
(2)财务报表分析
(3)现金流量分析和预测:判断借款人还款
能力和影响还款的风险
4、贷款包
(1)总结和建议:对贷款的评价和是否发放的建议
(2)贷款结构和协议:提出贷款工具、价格、支付
方式等具体内容。
5、贷款管理(贷款稽核):以银行利益为核心,对
贷款项目进行即时检查与预测,检查借款人行为是否与预期一致,还款风险有哪些?如何保护银行的利益等。
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二、企业借款理由的分析
(1)对于企业短期或季节性销售增长(1年以内)导致的借款需求,银行发放贷款为应收款项(这是今后的还款保障之一)和存货增加提供临时性资金。银行需要检查企业至少一年的月销售情况,确定企业是否有资金需求,并保证银行获利。
(2)长期性销售增长(1年以上)引起长期贷款需求。银行一般以企业销售增长率是否达到10%为判断标准,确定是否有贷款必要,并根据销售增长时间、盈利水平和外界资本的可获得性决定放款期限。
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存货周转减慢和应收账款回收减慢会导致营业周期减慢。要求银行为企业业务的临时性扩大或结构性转换提供资金。
处于更新和扩大固定资产引起的借款需求
经营中产生的支出与费用,以及不正常或意外的费用支出都可能产生借款需求。