文档介绍：小额贷款机构经营管理 张利胜 2009年4月
第一部分小额融资市场需求与政策措施
一、中小企业与创业群体小额融资需求旺盛
二、民间资金充沛,投资意向积极
三、民间融资活动扩大,需要规范引导监管
第二部分北京经济管理函授学院小额贷款公司的设立
一、性质
1、由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立,不吸收公众存款,经营小额贷款业务的有限责任或股份有限公司。
2、企业法人,以全部财产对其债务承担民事责任。股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利,以其认缴的出资额或认购的股份为限承担责任。
3、执行国家金融法规和政策,自主经营,自负盈亏,自我约束,自担风险,合法经营活动受法律保护,不受任何单位
和个人的干涉。
二、设立
1、名称由行政(县级)区划、字号、行业、组织形式依次组成,组织形式为有限责任公司或股份有限公司。
2、有限责任公司应由50个以下股东出资设立;股份有限公司应有2—200名发起人,其中半数以上的发起人在中国境内有住所。
3、资本来源真实合法,全部为实收资本,由出资人或发起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低于500万元,股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份,不得超过注册资本的10%。
4、向省级政府主管部门提出正式申请,批准后,到当地工商行政管理部门申请办理注册登记手续并领取营业执照。在五个工作日内向当地公安机关、银监会派出机构和人行分支机构报送相关资料。
5、有符合规定的章程和管理制度,有必要的营业场所、组织机构、具备相应专业知识和从业经验的工作人员。
6、出资人、董事、监事和高级管理人员无犯罪记录和不良信用记录。在当地税务部门办理税务登记,并依法缴纳各类税费。
第三部分小额贷款公司的制度建设
一、公司治理结构
1、股东结构
(1)主要股东间的关联性限制及管理
(2)资金配套及管理
2、管理结构
(1)组织架构及规章制度
(2) 经营人员岗位管理及职责要求
(3)授权职业经理的模式
3、薪酬体系设计
(1)有效的员工激励机制设计
(2)科学的绩效考核体系建设
(3)如何开发动态薪金机制与计划
二、财务管理
1、财务政策
(1)营运资金和负债逾期贷款<8%,呆滞<5%,呆账<2%
(2)固定资产、现金资产与递延资产
(3)贷款发放和回收
(4)费用处理
(5)收益、利润和利润分配
(6)财务报告和财务估价
2、财务报表(资产负债表、损益表及现金流量表)编制与分析。
3、会计制度(金融企业)
(1)核算办法
(2)会计凭证、分类账
4. 风险准备金制度收入20%
5、成本分析与控制
6、税收政策
7、审计制度
三、监督管理
1. 省级政府主管部门(金融办或相关机构)负责监督管理。
2. 股东与小额贷款公司签订承诺书,承诺自觉遵守公司章程,参与管理并承担风险。
,(1)明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系,制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度,提高公司治理的有效性;(2)建立健全贷款管理制度,明确贷前调查、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范;(3)加强内部控制,建立健全企业财务会计制度,真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。
4. 建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度,准确进行资产分类,充分计提呆账准备金,确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上。
5. 建立信息披露制度,向股东、主管部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和业务经营情况、融资情况、重大事项等信息,必要时应向社会披露。