文档介绍：Cpgy有限公司第一章总则第一条为了加强cpgy有限公司(以下简称“本公司”)的税务风险管理工作,合理控制税务风险,防范税务违法行为,结合本企业的实际情况,特制定本办法。第二条本办法以《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《中华人民共和国增值税暂行条例》及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》等税法文件以及公司内部风险控制文件为依据。第三条税务风险管理由本公司董事会负责监管并参与决策。董事会和管理层应将防范和控制税务风险作为本公司经营管理的一项重要内容,促进企业内部管理与外部监管的有效互动第二章税务管理机构设置第四条税务管理机构设置及其职责,本公司内部设立税务工作领导小组,领导小组由财务部、行政部、业务部、供应部等部门抽调人员组成。组长:公司总经理执行组长:公司财务总监副组长:财务经理组员:行政办公室、业务部、供应部、财务部税务管理岗、票据结算岗、发票管理岗。第五条税务管理机构主要履行以下职责:一)贯彻执行国家有关税收政策,结合本公司实际情况制订和完善公司税务风险管理制度和其他涉税规章制度以及相应的实施管理办法,并负责督促、指导、监督与落实;(二)组织实施企业税务风险的识别、评估,监测日常税务风险并采取应对措施;(三)指导和监督公司各部门、厂区开展税务风险管理工作;(四)负责与税务机关和上级主管部门的接洽、协调和沟通应对工作,负责解决应以本公司名义统一协调、解决的相关税务问题;(五)参与本公司日常的经济活动和合同会签,利用所掌握的税收政策,为公司的战略制定、关联交易、并购重组等重大决策以及开发、采购、销售、投资等生产经营活动,提供税务专业支持与建议;(六)负责最新税收政策的搜集和整理,及时了解和熟练掌握国家有关财税政策的变化,将与本公司有关的重要税务归类汇总后,提交公司领导和相关部门,必要时组织相关部门进行培训学****结合本公司实际情况认真研究、分析各项税务政策变化对本公司的影响并提出合理化建议(七)合理利用税收政策,加强本公司经营活动的税务筹划,每月对纳税申报、税负情况进行综合分析,有效地控制税收成本,发挥税务管理效益;(八)对相关部门开展的纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备、填报和保管进行监督与审查;(九)其他税务风险管理职责。第六条本公司财务管理部门设立税务管理的不相容岗位,财务经理、税务管理岗、票据结算岗、发票管理岗相互分离、制约和监督,负责税务事项的落实、实施和审核工作。第七条税务管理的不相容职责包括:(一)负责税务资料的准备与填报;(二)纳税申报表的计算填报;(三)税款缴纳划拨凭证的填报;(四)发票的购买、保管;(五)财务印章保管;(六)准备和保存有关涉税业务资料,并按税收法律、法规、文件的相关规定向税务机关进行报备;(七)其他应分离的税务管理职责。第八条任何税务事项的申报、计缴、报备必须有书面原始凭证和履行相应的审批程序。第九条本公司涉税业务人员应具备必要的专业资质、良好的业务素质和职业操守,遵纪守法。本公司定期对涉税业务人员进行培训,不断提高其业务素质和职业道德水平第三章税务风险第十条本公司应全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息,结合实际情况,通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤,查找本公司经营活动及其业务流程中的税务风险,分析和描述风险发生的可