工行内控案例分析.doc

文档介绍：1
某银行内部控制审计典型案例研究
成立时间：1984年，2006年上市。
内部控制概况
该行引入COSO内部控制五要素理念，实施《商业银行内部控制指引》、《XX证券交易所上市公司内部控制指引》和《企业内部控制基本规X》，制预算控制




14
N








15
O
信息与沟通

、处理与传递
、交流与反馈
16
P



7
、调查、处理

、投诉举报制度的制定、修改

17
Q
内部监督








流程层面控制的审计内容
包括银行类和非银行类业务的28个流程和144个子流程
8
流程层面控制审计内容
业务类别
业务线
流程
子流程
银行类



























9




















10





























11





（资金）





















1