文档介绍：工资总额预算制管理办法培训
国资委业绩考核处
整理ppt
一、预算制管理办法的思路探讨以及特
点和优势
二、预算制管理办法的内容
三、预算制管理办法的具体操作
四、预算制管理办法的报表讲解
培训自身经营的需要科学合理地编制预算，由国资委审核后，交由企业董事会批准实施，简化管理环节；通过预算方案执行结果的刚性约束以及对劳资部门负责人建立的技能考核体系和诚信制度，并与企业经营者业绩挂钩，强化对工资总量调控的约束。
整理ppt
预算制管理办法的优势
一、改进了工资总额的管理方式
从以前松散型的管理，过度到相对严谨的管理方式；从对事后清算管理，过度到事前预算控制。
整理ppt
预算制管理办法的优势
二、加强了工资总额在预算管理中
的作用
改变了工资管理在企业经营预算中
的略势，从而提高了预算的准确性和控
制的科学性，进一步加强其对整体经营
预算的影响力。
整理ppt
预算制管理办法的优势
三、完善了工资总额管理的内容
让企业树立从工资费用、整体
工资水平、实发工资总量等多方面
的管理观念。
整理ppt
预算制管理办法的优势
四、明确了工资总额管理功能
1、保障员工生活水平随着社会整体水
平的变动而变动；
2、保持企业人力资源竞争能力；
3、发挥新酬在“效益最大化”过程中的
杠杆作用。
整理ppt
第二部分
预算制管理办法的内容
整理ppt
预算制管理办法的内容
第一章总则
第二章预算管理指标
第三章预算管理程序
第四章预算执行结果管理机制
第五章附则
整理ppt
预算制管理办法的内容
第一章总则
规定预算制办法制定的目的、适用范围，审核及管理部门，试行期限等。
整理ppt
预算制管理办法的内容
第二章预算管理指标
规定了预算指标及指标值的具体确定方法
整理ppt
预算制管理指标
预算管理指标
工资总额
预算指标
效益考核
预算指标
实现
利润
劳动人事计划
全面预算管理
预算效益基数
或
业绩考核指标
工资性
支出预算
不超基准线（政策补贴行业）
不超中位数（其他行业）
工资增幅
编制
整理ppt
预算制管理办法的内容
第三章预算管理程序
规定了预算管理的程序，包括了审核预算指标值、预算修正值、预算预警机制、审核等内容。
整理ppt
预算管理程序
劳资人事部门
财务部门
预算指标
及其指标值
股东会或董事会
市国资委
劳动人事计划
和
年度经营预算
依
据
编
制
报送
3月底
审核同意
批准实施
整理ppt
预算管理程序
1、当出现重大特殊情况时，试点企业应提交书面说明和修正方案，经市国资委审核批准后，可修正预算指标及其指标值。
2、建立试点企业工资性支出预算执行快报制度。
3、由试点企业委托社会审计机构进行工资性支出专项审计。
整理ppt
预算制管理办法内容
第四章预算执行结果管理机制
规定了预算执行结果的管理机制，包括预算执行结果的审定，预算执行解雇的约束机制及对预算试点企业的管理。
整理ppt
预算执行结果管理机制
试点企业可根据效益考核预算指标执行情况在规定的范围内，决定企业工资总额的提取和发放，但不得提留新增工资结余。
试点企业工资上下浮动范围不得超过工资总额预算指标值的3%。
（基准线、中位数）
整理ppt
当年实发
工资总额
工资总额预算
指标值的下浮标准
低于
预算增幅
不得超过
实发增幅
高于
下一年度
预算指标值予以
相应扣减
效益考核预算指标
国有资产保值增值指标
预算执行结果超范围
核减负责人薪酬水平
责任追究
下一年度
预算执行结果管理机制
工资总额预算
指标值的上浮标准
下一年度
整理ppt
第三部分
预算制管理办法的具体操作
整理ppt
预算制管理办法的具体操作
K企业=K行业 ╳ L ╳ R

= K行业 ╳ H ╳ F2 ╳ R
= K行业 ╳ ╳ R
其中：K企业——测定企业的当年平均工资增幅
K行业——发布的行业当年平均工资增幅
L——综合调整系数
R——综合评价系数
（40%╳H1 + 60%╳H2) ╳ F2
整理ppt
预算制管理办法的具体操作
K行业——市国资委根据政府部门发布的相关数据，同时考虑到物价