文档介绍：第三章
负债业务的经营管理
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第三章负债业务的经营管理
第一节: 银行负债的作用和构成
第二节: 商业银行的存款业务
第三节: 银行存款的经营管理
第四节: 短期借款的经营管理
第五节: 商业银行的长期高核心存款的比例。
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二、存款成本管理
存款成本构成
利息成本：以货币形式直接支付给存款者的报酬。
营业成本：也称为其他成本或服务成本，指除利息以外的其他所有开支，包括柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费以及为存户提供其他服务的费用等。
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资金成本
资金成本是指银行为筹集和使用资金而付出的代价。资金成本包括利息成本和营业成本两部分。
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可用资金成本
是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在关联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。
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相关成本
相关成本是指与增加存款有关，但未包括在以上几种成本之中的支出
1）风险成本
指因存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价
2）连锁反应成本
指银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出，而引起对原有存款增加的开支。
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加权平均成本
边际存款成本
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边际成本法
某种资金的边际成本计算公式为：
MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/ 新增资金
如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：
MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/ （新增资金—X）
加权边际成本法：各类资金边际成本的加权平均数。
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例某银行准备以NOWS支持资产扩充，这些资金的利息成本为5%，其他开支为2%，新增资金的24%用于非盈利资产。此时银行的边际成本计算如下：
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类别
增加额（1）
可用资金比率（%）（2）
可用资金额（3）=（1）×（2）
成本率（%）
总成本（5）=（1）×（4）
活期存款
3
78

6

货币市场存款
6
94

8

定期存单
2
94

10

其他定期存款
4
94

资本
1
97

25

总计
16

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根据上表中的数字可以计算出该银行新增资金的平均成本率为：=%
而可用资金的边际成本率为：=%
%的收益率，则新增资金的结构是可取的
否则必须放弃资产的扩张或改变资金的成本结构。
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商业银行各类成本分析方法适用范围比较
单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；
加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。
因此，银行资金成本分析过程不应该是单一的，而是多种成本分析法的综合。
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存款成本控制
存款结构和成本选择
存款总量和成本控制
可用资金的历史平均成本和边际成本分析
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活期存款
定期与储蓄存款
货币市场借款
股本
资本
筹资数量
600
400
200
400
利息和非利息成本率
8%
10%
10%
20%
储备要求比例
10%
6%
2%
请计算银行可用的加权平均税前资金成本及成本率
单位：万元
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边际成本=总成本变动额
=新利率新利率下筹集的资金额 –旧利率旧利率下筹集的资金额
=新增利息+新增营业成本
边际成本率=总成本变动额 /筹集的新增资金额
边际成本
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案例：假设若对存款人提供7%的利率，则银行可吸收2500万美元新存款，%的利率，则可筹集5000万美元资金，银行边际成本率是多少？
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银行从7%%，则总成本变动额=5000万 % -2500万 7%=200万
边际成本率=200万 / （5000 -2500）=8%
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某银行通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。银行估计，%的利率，可筹集资金50万元；提供8%的利率，可筹集资金75万元；%的利率，可筹集资金100万元；提供9%的利率，可筹集资金125万元。如果银行投资资产的收益率为10%。由于贷