公司应收账款管理办法.docx

文档介绍：公司应收账款管理办法
甲方：
乙方：
签订地点：
签订时间：
合同编号：
公司应收账款管理方法

为加强对公司资金的管理，准时回
公司应收账款管理办法
甲方：
乙方：
签订地点：
签订时间：
合同编号：
公司应收账款管理方法

为加强对公司资金的管理，准时回收账款，制定本方法。
各部门要定期检查销货收入资金回笼状况，对没有准时回收
之货款，要记下造册，布置专人催欠。

应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。

应收账款的管理部门为财务部。

赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主
管。赊销金额在 ____万元以上的，应由总经理打算是否赊销。
赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。假如是财产抵押
担保，对抵押物应该办理记下。

应收账款采取每月向主管经理报告一次制度。各单位于每月
日将上一个月的应收账款状况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。
应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时光、
经办人、是否发出催债的书面通知等。

财务部对到期应收账款，应该书面通知该账款的经办人。由
经办人负责催讨账款。
经办人应该每旬向财务部报告一次催款状况。应收账款到账
后，应该准时销账。

对于欠账人赖账不还的，应该在诉讼时效期间内依据合同的
规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。 实行法律手段催讨
欠款的，由财务部提出计划，报公司经理睬议打算。
因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权
的，由经办人担当法律责任。

公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账预备金。 当应收账款
被确认为坏账时， 应按照其金额冲减坏账预备金， 同时转销相应的应
收账款金额。
：
账期比例
6 个月至 1 年 5～10%
1 年至 2 年 10～30%
2 年至 4 年 30～50%
4 年至 5 年 50～100%
5 年以上 100%

业务员收到货款后， 应于当日填写收款日报一式四份： 一份
自留，三份交财务部。
收取支票的，业务员应该审核支票记载的金额、 发票人的图
章、发票的年代日、付款地等项目是否齐全、清楚。金额是否大写，
假如支票不符合规定，应该要求对方更换。
业务员对于