文档介绍：深圳瑞锦实业有限公司资金支付审批流程管理办法
第一章总则
第一条为了完善深圳瑞锦实业有限公司的内部控制制度,加强财务部门对经营管理的监督力度,确保公司重要事项规范运行,保证经营风险得到有效的控制,特制定本管理办法。
第二条管理办法适用的范围:本办法包括的审批内容主要包括银行业务、现金业务、对外支付、对外借贷、担保、抵押、内部资金拆借、保函办理、新建、改建、扩建项目或一次性权益投资、固定资产购置、资产处理、利润分配、投标报价、材料、预算制定、日常财务借支及费用核销等,以及其他与资金有关的事项。
本管理办法适用于深圳瑞锦实业有限公司及所属单位。
第二章审批流程
第三条审批流程的原则:先下级、后上级;逐级审批。
若遇有关审批人员出差在外,可由其工作交接人或授权审批人代核、代批;在授权范围内由授权审批人负责日常财务收支的审批,越过授权范围内的必须要单位负责人签批。
第四条财务日常审批的流程为:所在部门负责人→分管领导→总经理→董事长→财务负责人→出纳。财务审批流程须包括这些环节,根据制度规定,需要其它部门审批的,按该制度执行。
为了有效监管资金,必须在使用资金前编制资金使用计划,填写资金使用计划申请表,以便有助了报销审批。
第三章流程说明
第五条部门负责人:业务主管部门领导提出申请,主要是确定事项的真实性、合理性,并承担相关责任,为下一步审批提供依据。
第六条财务部门负责人审核:针对此项业务的内容,进行查对核实,包括票据的合法性、真实性,及金额的准确性,是否超支预算等内容,并提出合理的意见,为下一个审批环节提供依据。
第七条分管业务领导审核:主要是确定其知悉该项业务,同意该项经营业务行为并承担责任。
第八条财务主管领导:依据相关财务制度、法规以及企业的经营状况,对该项目业务进行审查。
第九条总经理、董事长对此项业务做出最终批复。
第十条凡是工程项目或其他与经营性支付相关的支出,必须先签订合同,严禁无合同先付款、无合同先进场组织施工或实施的行为,所有合同一律采用书面形式签订,严禁口头协议和非正式书面协议。严禁以下的现象发生:①无合同、任意定价,②合同履行在先、签订在后,③有合同不按合同执行,④擅自变更合同执行。合同签订实行董事长授权委托制度,推行合法代理人资格制度。以公司或公司项目部名义签