文档介绍：实验要求
根据以上资料填制审计差异调整表和试算平衡表。
调整分录汇总表
单位名称:吉林五福福分有限公司 2005年度金额单位:人民币元
序号
调整分录及说明
资产负债表
损益表
索引号
借方金额
贷方金额
借方金额
贷方金额
1
借:以前年度损益调整
贷:坏账准备
1 553
1 553
2
借:其他应收款
库存现金
1 000 000
1000 000
3
借:以前年度损益调整
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应收账款
借:应交税费-城建税
-教育费附加
贷:以前年度损益调整
850 000
59 500
25 500
5 850 000
5 000 000
85 000
4
借:以前年度损益调整
贷:其他应收款
473
473
5
借:制造费用
贷:累计折旧
264
264
6
借:以前年度损益调整
贷:库存商品
7 738
7 738
7
借:以前年度损益调整
贷:以前年度损益调整
以前年度损益调整
3 000 000
1 000 000
2 000 000
8
借:其他应收款
贷:其他应付款
14 276
14 276
合计
16 475
31 156
17
3 085 000

重分类分录汇总表
单位名称:吉林五福福分有限公司 2005年度金额单位:人民币元
序号
调整分录及说明
资产负债表
损益表
索引号
借方金额
贷方金额
借方金额
贷方金额
1
借:以前年度损益调整
贷:坏账准备
1 553
1 553
2
借:其他应收款
库存现金
1 000 000
1000 000
3
借:以前年度损益调整
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应收账款
借:应交税费-城建税
-教育费附加
贷:以前年度损益调整
850 000
59 500
25 500
5 850 000
5 000 000
85 000
4
借:以前年度损益调整
贷:其他应收款
473
473
5
借:制造费用
贷:累计折旧
264
264
6
借:以前年度损益调整
贷:库存商品
7 738
7 738
7
借:以前年度损益调整
贷:以前年度损益调整
以前年度损益调整
3 000 000
1 000 000
2 000 000
8
借:其他应收款
贷:其他应付款
14 276
14 276
合计
16 475
31 156
17
3 085 000
资产负债表试算平衡表
单位名称:吉林五福福分有限公司 2005年12月31日金额单位:人民币元
项目
审前数
调整借方
调整贷方
审定数
项目