文档介绍：总账会计工作流程
日常工作:审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐(或电脑审核及过账)----查核科目汇总试算平衡。 
月末工作: 
1、对账工作: 
(1)账证核对:是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。 
(2)账账核对:是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。 
(3)账实核对:是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面:现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。 
2、关账工作:(一般情况如下) 
(1)结转各项营业成本; 
(2)计提营业中的涉及的各项税金; 
(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用); 
(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);
 
(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用); 
(6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用); 
(7)调整盘盈盘亏的账务处理; 
(8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。 
3、编制报表: 
(1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查); 
(2)编制会计报表:资产负债表与利润表; 
4、纳税申报: 
(1)时间:在次月1日到15日内进行上月的纳税申报; 
(2)资料:基本信息情况表;增值税申报表(一般纳税人涉及销项与进项的附表)、营业税申报表;个调税申报表;季度企业所得税预缴申报表(每季的次月申报,分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表与利润表);其他资料。 
(3)申报方式:主要两种:手工(税务大厅申报);电子申报。 
(4)电子