文档介绍：预算编制流程
董事会制订下年度经营目标
丿
公司制订
下年度
费用计划
矿山制订
下年度
开采计划
丿
选矿厂制订
下年度
生产计划
还原铁厂制 丁下年度 产计划
开采计划
各井队井巷
开掘计划
预算编制流程
董事会制订下年度经营目标
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公司制订
下年度
费用计划
矿山制订
下年度
开采计划
丿
选矿厂制订
下年度
生产计划
还原铁厂制 丁下年度 产计划
开采计划
各井队井巷
开掘计划
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丿
还原铁厂制 订下年度 产量计划
I选矿厂制订、
下年度- ［产量计划丿 ［选矿厂制订'
下年度- I 产品成本计划
/ >1
选矿厂制订
下年度・ I费用计划丿
总经办
费
費用计划
f
行政部
费用计划
市场部
U
费用计划
'安全管理部［
,费用计划
J ,
厂
财务部
费用计划
」｝
还原铁厂制
订下年度
.产品成本计划
还原铁厂制
订下年度
计划
财务部汇总出总预算
总经理室审核
提交董事会审议、调整、通过
借款流程
借款人提出申请
部门领导签字审批
财务部长签字审批
总经理签字审批
费用报销流程
报销人整理票据，并在票据上签字
部门主管签字
厂
矿长或厂长审核签字
\
/
公司财务部长审核签字
公司总经理审核签批
米购报销流程
~x
~x
应收帐款管理及催收流程
销售部对客户进行资信评级
f
销售部根据客户资信评级进行产品赊销
月底财务部汇总应收帐款明细表
销售部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户
. 的回款情况及时催收货款 丿
年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目
< )
销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款 J 查明原因，落实责任，上报总经理 丿
1
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总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理 丿
盘点流程
会计核算流程
货物销售流程
客户资信管理流程
物资采购流程图
物资入库流程图
采购员随同材料到厂
保管员清点材料数量， 技术部验收材料质量
［材料会计、保管员根据发票或
清单对材料数量进行核对，无 误后办理入库或暂估入库手续
保管员根据发票或 清单登记保管帐
X. /
材料会计根据发票或清 单登记明细帐
/ X
材料明细帐、保管帐
核对相符
废旧物资处理流程
应付材料款项支付流程
材料使用部门、技术部门对使用过程中 的材料质量进行反馈、上报
“ 主管厂长依据反馈信息，向采购部 ' \ 提出处理建议 ‘
' 采购部依据处理建
付款额度
吉议，计划材料
1并签批 丿
总经理审核签批
财务部付款额度进行付款
物资出库流程图
海绵铁出厂成本流程
海绵铁出厂成本流程
海绵铁出厂成本流程
海绵铁出厂成本流程
:铁粉成本一
［焦炭粉成本
［石灰石成本
（煤粉成本一
块煤消耗n
碳化硅罐消;耗 I J
电力消耗-
其他材料消耗
I J
「铲车消耗卜
海 绵 铁 加 工 成 本
工资
V
-\
J
'其他费用
J
］氐值易耗品消耗
折旧——f固定资产'
'管理费用
海绵铁出厂成本流程
海绵铁出厂成本流程
铁精粉出厂成本流程
4号磨铁精粉出厂成本流程
钢球
铁粉成本
电力消耗
备