（财务知识）农总行软件开发中心财务管理实施细则.pdf

文档介绍：: .
（财务知识）农总行软件开
未办理仍款、报销手续的，财务部门要向当事人发出“催款通知”。壹个月内仍未办理
的，财务部门将不再予其办理借款业务。
第四章固定资产管理
第十七条固定资产管理按照《中国农业银行总行机关电子设备管理实施细则》执行。
第五章无形资产管理
第十八条无形资产管理按照《中国农业银行总行机关财务管理规定》执行。
第六章负债管理
第十九条负债管理按照《中国农业银行总行机关财务管理规定》执行。
第七章费用管理
第二十条中心的各项费用支出，壹律纳入年度预算统壹管理。
（壹）费用核算内容及使用规定（详见附件 1）。
（二）费用支出的审批程序和权限。
1、工资及附加费：由行政管理部（人力资源组）负责根据总行人事部下达的工资计划
进行计算和分配，报总经理批准后执行。
2、公杂费、宣教费、水电费、邮电费、印刷费、劳动保护费、车船使用费、取暖降温
费、房屋租赁费、安全防卫费、机器设备修理费、车辆修理费、房屋修理费、房屋保险费、
汽车保险费、税金、审计费、物业管理费和其他费用，由行政管理部负责编制预算，起草签报，编制合同，费用在 20000 元以下由主管财务副总经理审批，20000 元之上的开支须报总
经理审批。
3、差旅费、电子设备租赁费、通讯线路租赁费、其他租赁费、电子设备转运费、电子
设备保险费、其他财产保险费、法律事务费、咨询费、研究开发费、外事费、业务宣传费、
业务招待费等费用由相关部门提出计划，起草签报，编制有关合同。《出差审批表》、《业务
营销费用明细登记表》须报分管（副）总经理或主管财务副总经理审批。报销时凭有关签报
或《出差审批表》、《业务营销费用明细登记表》报主管财务副总经理审批，费用在 20000 元
（含 20000 元）以下的由主管财务副总经理审批，20000 元之上的开支须报总经理审批。
其中：房屋租赁费、电子设备租赁费、通讯线路租赁费、会议费（核算封闭式开发费用）、
研究开发费（核算外协服务费）等费用由各部门根据工作计划提出相关费用预算，以签报形
式报总行相关部门审批，根据审批意见签订合同，且根据合同执行。
外事费由中心根据工作计划统壹提出相关费用预算，报国际部、财务会计部审批。
第二十壹条财务报销管理
（壹）中心壹切费用开支必须取得合法的原始凭证。原始凭证必须填制日期、收款单位
和付款单位的名称以及品名、数量、单价、计量单位和金额大小写，且加盖出具凭证单位的
发票专用章或财务专用章。
特殊情况下原始凭证丢失的，由出具凭证单位提供加盖财务专用章的发票复印件可作为
原始凭证，无法提供发票复印件的（如机票、火车票等），当事人要写出书面说明，经部门
主管等俩人之上签字证明，报主管财务副总经理审批后，可作为原始凭证。
（二）报销时先由中心财务人员审核有关票据的真实性、合法性、有效性，审核所附资
料是否齐全、经手人是否签字、票证审批手续是否完备，审核无误由审核人签字或者盖章。
（三）签报和合同报销管理。财务人员首先审核签报审批手续是否完备；审核实际开支
是否在审定的额度之内；壹次性开支的费用签报，原件直接随原始凭证壹同入账。非壹次性
开支的费用签报，在发生第壹笔开支时，将原件入账，同时复印壹份留存备查，且按中心实
施部门分类归档。以后每次开支时，由中心主办部门持签报复印件和经有关领导签字的发票
办理报销手续，签报管理人员应及时进行登记，以随时掌握签报项目的开支情况；签报开支
完毕时，将留存备查的签报复印件随最后壹笔付款单据壹同入账。
第八章费用支出程序及操作办法
第二十二条费用报销程序
（壹）现金结算的费用，中心财务部门将复核过的各种票据按费用科目分类且列表汇总，
差旅费按报销人员进行统计，每天派专人向总务部财务处报账。总务部将按照有关规定进行
再审核，审核中若发现问题，中心报账员必须在相关费用统计表中记录，且通知有关人员对
费用票据和附件进行更正和补充。中心财务部门按照经总务部审核无