应收账款核算制.docx

文档介绍：精心整理
恒企皮具公司
应收账款核算制度
三级文件
文件编号：HQPJ-CW-004
编制部门：财务部
日期：2010-04-07
编制：日期：
精心整理
恒企皮具公司
应收账款核算制度
三级文件
文件编号：HQPJ-CW-004
编制部门：财务部
日期：2010-04-07
编制：日期：
审核：日期：
批准：日期：
恒企皮具公司
文件修（制）订履历一览表

1A/02010-04-083首次制订。
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文件发放范围及份数（在“( )”中打“√”表示需分发的单位，在“[]”中填写该单位发放文件份数）：
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( )总经
理[]
( )生产部[]
( )副总经
理[]
( )品质部[]
( )研发部[]
( )仓储部[]
( )销售部[]
( )人事行政部[]
( )物控部[]
( )信息部[]
(√)采购部[]
(√)财务部[]
备注
本文件为公司受控制之文件，仅当盖有公司红色“受控文件”印章方为合法有效之应用
文件，如无印章，则仅作参考用途。文件正本统一保存在
ISO推行中心。

目的

为加强应收账款的对账与管理，加快货款回笼，减少因对账不清而造成的坏账损失，经
总经理办公会讨论决定，制定如下应收账款管理流程。

适用范围

适用于市场部、计划商务部、物料部、财务部。

职责

业务经理：负责与客户对账；

财务应收会计：负责审核对账单并做应收账。

作业程序

物料部发出货物或接收退货后，应督促相关人员及时将客户签收的送货单和客户与品质
确认的退货单追回；并于次日上午10点前把回单原件交财务部应收账款会计，同时复印
一份给市场部相应业务助理，并自已保留一份复印件。

财务部应收账款会计与市场部相应业务助理根据送货单回单、退货单与销售订单分别建
立各自的客户应收款账目。月底双方应收账目进行核对后，方可发送给客户予以确认。

市场部业务助理应于次月2日前完成上月所有客户对账单的制定，并交财务部应收会计复
核确认。

财务部应收会计在收到市场部的对账单并与自已的账目认真核实后，签字发回业务助理，
业务助理应于5天内与客户确认完毕，并将有客户签章确认的对账单交财务部应收会计
保管，并自已保留一份复印件。如在规定时间内（每月
8日前），对账单客户