物料控制管理办法6.doc

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物料控制管理办法（PMC）
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物料控制管理办法

为加强成本核算，降低存货，减少物资积压，加速资金周转，实现对工厂重大物资、通用注意事项
，汇总每种物料当天的领料数量，并根据汇总数量开具《出库单》 ；
《出库单》应妥善保存，并于当日下班前统一整理，次日上交成本会计处作为日报表的原始凭证；
“先进先出”的前提下，应考虑零散库存的优先取用及设计变更和现有呆料的优先加速处理；
各种单据都一式三联，第一联给领用部门、第二联仓管员保存、第三联上交财务做原始凭证；
，应严格按照领料单规定的内容和要求填写，不准在〈领料单〉上有更改，图画；
，借用物资白天随时可发放，夜间请使用提前白班领取，避免耽误生产；
，仓库有权要求重新更正并拒发，责任由使用部门承担；
《借用单》时需注明借用名称、数量、用途、周期、姓名等相关信息；
，做到日清日结，保持账、物相符，应配合物料部门做好盘点工作，账物一致率必须达到95%以上。
，需得到工具鉴定，才能在单据上签字，借用人员必须与仓管员当面办理借用工具销账手续；
，入库数量以检验合格单上确认的清点数量为准；
、成本会计；
，有差异须一天内找出原因，并追究相关责任；
，检验凭单没有检验人员签字的不得开具入库单据；
，每周汇总成成本分析报表；
，确保物料受控。每月底，仓库必须开展定期大盘点，编制《盘存表》、《物料月度收发存汇总表》并签字确认，确保数据准确、账物相符。
、财务部每月应不定期组织人员监督检查仓库流程的规范性和账物的相符性，并做好抽查记录，对不符合要求的地方提出整改意见。
，公司领导每月上旬应组织召开成本分析会，开展月度物料消耗与控制的分析和评价，查找问题与漏洞，制定实施改进措施。
8、物控考核
，，对仓管员罚款10元/次；若仓管员发料无误，视为该部门借物丢失，按丢失情况予以处罚。假定物料价格为P
<100,责任人按物料原价赔偿。
>100，30%P>100,责任人按30%赔偿。
>100,30%P<100,责任人按100元/次赔偿。
，如果在还物或以旧换新时，经设备部或品质部_IQC检验判定为人为损坏的，按物料损坏情况进行处罚。物料价格为P，折旧为D。故意损坏将双倍对其进行处罚。
<100,责任人按物料原价扣除折旧后赔偿。