文档介绍：1 潍坊博远民间资本管理有限公司资产分类管理制度第一章总则第一条为及时反映我公司信贷资产的真实价值, 监测信贷资产质量, 规范我行信贷资产分类和认定工作, 发现信贷管理中存在的问题, 现根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》、《银行贷款损失准备计提指引》等有关法规和中国银行业监督管理委员会的有关规定,制定本办法。第二条本制度所指的信贷资产分类, 是指按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程,并实现以下目标: (一)揭示信贷资产的真实价值和风险程度,真实、全面、动态地反映信贷资产的质量。(二)发现信贷资产发放、管理、监控、催收及不良资产管理中存在的问题,全面提高信贷管理水平。(三)为我公司计提贷款损失专项准备金提供依据。第二章信贷资产分类标准第三条信贷资产分类采用以风险为基础的分类方法, 把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类; 后三类合称为不良资产。第四条五类资产的核心定义为: (一)正常:借款人(或主要债务人)各方面情况正常, 不存在任何影响我公司债权本息及时全额偿还的消极因素且一直能够正常还本付息, 我公司对借款人( 或主要债务人) 按时履约有充分把握, 没有任何理由怀疑债权本息不能按时足额偿还。(二) 关注: 借款人( 或主要债务人) 目前偿还我公司债务没有问题,但有关方面包括借款人(或主要债务人)还款能力、还款意愿、担保能力、非财务因素等存在一些可能对偿还产生不利影响的因素, 这些因素继续存在下去将会影响债权的清偿。(三) 次级: 借款人( 或主要债务人) 的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息, 2 即使执行担保,也可能会造成一定损失。(四) 可疑: 借款人( 或主要债务人) 无法足额偿还债务, 即使执行担保, 债权也肯定要造成较大损失, 只是因为存在借款人( 或主要债务人) 重组、兼并、合并、抵押(质) 物处理或未决诉讼等待定因素使得损失金额还不能确定。(五) 损失: 在采取所有可能的措施或经过一切必要的法律程序之后, 贷款本息仍然无法收回, 或只能收回极少部分。第五条信贷资产分类实际上是判断借款人( 或主要债务人)及时足额归还本息的可能性的,考虑的主要因素包括: 借款人(或主要债务人)的还款能力。借款人的还款记录。借款人的还款意愿。贷款的担保。贷款偿还的法律责任。公司的信贷管理。借款人的还款能力是一个综合概念, 包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。第六条对信贷资产分类时, 要以评估借款人的还款能力为核心, 把借款人的正常经营收入作为贷款的主要还款来源,贷款的担保作为次要还款来源。分类时应综合考虑,准确作出判断。第七条需要重组的贷款应至少归为次级类; 重组后的贷款如果仍然逾期, 或借款人仍然无力归还贷款, 应至少归为可疑类。对重组贷款,其分类级别在至少 6 个月的观察期内不得调高,在观察期结束后,严格按规定进行分类。重组贷款是指公司由于借款人财务状况恶化, 或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。根据我公司实际情况和实践经验, 重组后借款人经营性现金流量确实可以完全满足还款要求、并经过 6 个月观察期或正常分期归还本金两次以上、付息正常的, 可以不再视为重组贷款进行风险分类,但最高可放入关注。第八条对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废公司债务的借款人的贷款, 至少划分