文档介绍：全面风险管理规范及案例
浙江万里学院
商学院
一、商业银行风险
(一)商业银行风险的概念
指商业银行在经营活动中,由于事前无法预料,致使其实际获得的收益与预期发生背离,从而导致商业银行蒙受经济损失或不获利,丧失获取额外收益机会的可能性。
(二)商业银行风险的类别
1、信用风险
2、市场风险
3、操作风险
4、其他风险
二、商业银行的风险管理
(一)商业银行风险管理的概念
指商业银行在经营管理的过程中,通过对风险的分析、预测、衡量并采取有效的对策来预防、回避、排除或者转移经营中的风险,从而以最低的成本将风险可能导致的损失减少到最低限度,保证经营资本的安全,实现经营目标。
(二)商业银行风险管理的过程
风险的识别
风险的度量
风险的控制
风险的监测
(风险管理与风险控制的联系)
(三)商业银行风险管理的特点
(1)风险管理说明风险是可控的
(2)风险管理是一项系统工程
(3)风险管理的最终目的在于降低损失,确保银行的安全运行
(4)风险管理不仅仅是风险管理部门的事情
(5)风险管理的核心在于选择最优的风险管理方案
(6)风险管理是有成本的
(7)风险管理与业务发展并非一对天敌
三、商业银行风险管理理论
(一)传统风险管理理论
1、资产风险管理
2、负债风险管理
3、资产负债风险管理
4、资本充足率管理
(二)全面风险管理理论
1、COSO全面风险管理框架
2、新巴塞尔协议中的风险管理理论
3、中央企业全面风险管理理论
4、全面风险管理指标
四、COSO 全面风险管理框架
(一)内部控制的五个要素:
控制环境
风险评估
控制措施
信息和交流
监控
(二)内部控制的三个子目标:
经营效率与效果
财务报告可靠
遵纪守法
(三)COSO《全面风险管理框架》
(1)风险管理环境
(2)风险管理目标与政策设定
(3)风险监测与识别
(4)风险评估
(5)风险定价和处置
(6)内部控制
(7)风险信息处理和报告
(8)后评价和持续改进