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经济责任审计审计访谈提纲.docx

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经济责任审计审计访谈提纲.docx

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经济责任审计审计访谈提纲.docx

文档介绍

文档介绍:
经济责任审计审计访谈提纲
×××经济责任审计访谈提纲
被访谈人姓名:
现任职务:
性别:
访谈问题(访谈内容应结合企业实际和财务审计中发现的问题进行必要的、包括物资采购、验收、出库各环节操作程序及相应的证明材料,如招投标、比质比价、工程用料等;
3、不相容职务是否分离,物资验收、保管与采购岗位是否分别设置;

4、除本部门库房外,有无在物资使用部门另设库房,如何管理,有无代储代销业务;
5、物资是否定期盘点,有无长期积压物资和盘盈、盘亏情况,如何处理;
6、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价;
7、对单位经营管理等方面的意见及建议;
8、审计组需要了解的其他事项。
(四)与销售部门负责人的访谈
1、部门职责、内控制度;
2、业务流程、各环节相应的记录;
3、销售政策及模式;
4、单位下达的销售指标完成情况;
5、是否定期与客户对账;
6、有无销售退回,退回商品如何管理;
7、库存商品的管理情况,是否定期盘点;
8、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价;
9、对单位经营管理等方面的意见及建议;
10、审计组需要了解的其他事项。
(五)与审计部门负责人的访谈
1、审计项目的开展情况及单位存在的突出问题;

2、对存在的问题是否开展后续审计;
3、管理层对审计发现问题的关注程度及整改情况;
4、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价;
5、对单位经营管理等方面的意见及建议;
6、审计组需要了解的其他事项。
(六)与组织人事部门负责人的访谈
1、部门职责、内控制度;
2、干部任免、劳动用工程序;
3、单位开展绩效考核及兑现情况;
4、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价;
5、对单位经营管理等方面的意见及建议;
6、审计组需要了解的其他事项。
(七)与工程管理部门负责人的访谈
1、部门职责、内控制度;
2、业务流程及相关资料,如工程项目计划、招投标、合同、决算件、设计变更、竣工验收等资料,有无超概算、超计划和计划外工程;
3、对施工队伍的管理,扣、罚款如何处理;
4、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价;
5、对单位经营管理等方面的意见及建议;
6、审计组需要了解的其他事项。

(八)与后勤部门负责人的访谈
1、部门职责、内控制度;
2、收费项目、标准、流程及相应的记录;
3、办公用品等低值易耗品的管理;
4、废旧物资处置程序;
5、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价;
6、对单位经营管理等方面的意见及建议;
7、审计组需要了解的其他事项。
(九)与其他部门负责人的访谈
1、部门职责、内控制度;
2、业务流程,各环节有无相应的记录;
3、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价;
4、对单位经营管理等方面的意见及建议;
5、审计组需要了解的其他事项。
四、与职工代表的访谈
1、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价;
2、职工收入、福利待遇及设施方面有何改善;
3、职工反响较大的问题;
4、单位或部门目前存在的问题及改进建议;
5、审计组需要了解的其他事项。
第三篇:经济责任审计访谈工作指导经济责任审计访谈工作指引

为进一步规范经济责任审计访谈工作,客观评价被审计人员履职情况,提高审计工作效率,保证审计质量,防范审计风险,现制定并下发《经济责任审计访谈工作指引》。该访谈范围及内容包括但不限于以下所列内容,可根据实际情况增加访谈对象和内容,同时,应将访谈工作贯穿于整个审计过程。
一、与被审计单位负责人的访谈
(一)与离任者的访谈
1、任期内主要业绩;
2、与接任者的交接有无

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