文档介绍：
经济责任审计审计访谈提纲
×××经济责任审计访谈提纲
被访谈人姓名：
现任职务：
性别：
访谈问题（访谈内容应结合企业实际和财务审计中发现的问题进行必要的、包括物资采购、验收、出库各环节操作程序及相应的证明材料，如招投标、比质比价、工程用料等；
3、不相容职务是否分离，物资验收、保管与采购岗位是否分别设置；

4、除本部门库房外，有无在物资使用部门另设库房，如何管理，有无代储代销业务；
5、物资是否定期盘点，有无长期积压物资和盘盈、盘亏情况，如何处理；
6、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价；
7、对单位经营管理等方面的意见及建议；
8、审计组需要了解的其他事项。
（四）与销售部门负责人的访谈
1、部门职责、内控制度；
2、业务流程、各环节相应的记录；
3、销售政策及模式；
4、单位下达的销售指标完成情况；
5、是否定期与客户对账；
6、有无销售退回，退回商品如何管理；
7、库存商品的管理情况，是否定期盘点；
8、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价；
9、对单位经营管理等方面的意见及建议；
10、审计组需要了解的其他事项。
（五）与审计部门负责人的访谈
1、审计项目的开展情况及单位存在的突出问题；

2、对存在的问题是否开展后续审计；
3、管理层对审计发现问题的关注程度及整改情况；
4、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价；
5、对单位经营管理等方面的意见及建议；
6、审计组需要了解的其他事项。
（六）与组织人事部门负责人的访谈
1、部门职责、内控制度；
2、干部任免、劳动用工程序；
3、单位开展绩效考核及兑现情况；
4、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价；
5、对单位经营管理等方面的意见及建议；
6、审计组需要了解的其他事项。
（七）与工程管理部门负责人的访谈
1、部门职责、内控制度；
2、业务流程及相关资料，如工程项目计划、招投标、合同、决算件、设计变更、竣工验收等资料，有无超概算、超计划和计划外工程；
3、对施工队伍的管理，扣、罚款如何处理；
4、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价；
5、对单位经营管理等方面的意见及建议；
6、审计组需要了解的其他事项。

（八）与后勤部门负责人的访谈
1、部门职责、内控制度；
2、收费项目、标准、流程及相应的记录；
3、办公用品等低值易耗品的管理；
4、废旧物资处置程序；
5、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价；
6、对单位经营管理等方面的意见及建议；
7、审计组需要了解的其他事项。
（九）与其他部门负责人的访谈
1、部门职责、内控制度；
2、业务流程，各环节有无相应的记录；
3、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价；
4、对单位经营管理等方面的意见及建议；
5、审计组需要了解的其他事项。
四、与职工代表的访谈
1、在德、能、勤、绩、廉方面对单位负责人进行评价；
2、职工收入、福利待遇及设施方面有何改善；
3、职工反响较大的问题；
4、单位或部门目前存在的问题及改进建议；
5、审计组需要了解的其他事项。
第三篇：经济责任审计访谈工作指导经济责任审计访谈工作指引

为进一步规范经济责任审计访谈工作，客观评价被审计人员履职情况，提高审计工作效率，保证审计质量，防范审计风险，现制定并下发《经济责任审计访谈工作指引》。该访谈范围及内容包括但不限于以下所列内容，可根据实际情况增加访谈对象和内容，同时，应将访谈工作贯穿于整个审计过程。
一、与被审计单位负责人的访谈
（一）与离任者的访谈
1、任期内主要业绩；
2、与接任者的交接有无