文档介绍：现金池管理模式下的企业集团资金管理
摘要:市场经济体制改革的不断推进和强化,极大地促进了企业集团的发展,而加强资金管理建设也变得越来越重要,已经得到了企业集团内部的高度重视与关注。基于现金池管理模式下,加强企业集团资金管理,可单位。然后企业集团下属成员可以全面审核这些信息,要想确保审核的准确无误,可以上传到结算中心的服务器之中,随后再将支付的信息上传到网上银行系统,从而完成最后的支付。所以说,对于现金池管理模式来说,在结算速度和结算效率等方面的优势非常显著。
二、现金池管理模式下的企业集团资金管理的具体建议
(一)加强与银行之间的战略合作
现阶段,在境外跨国公司中,广泛应用现金池管理模式,在国内也具有良好的发展前景。企业集团通过现金池管理模式的应用,对合作银行的业务要求也越来越高。所以说,现金池使银行与企业集团之间的联系越来越紧密,属于战略协作关系,然而要想确保现金池获得理想的实施效果,银行必须要保证自身较高的服务水平,并以较低的服务成本不断提高利润。其信息技术含量高,已经明确提出了对银行网络系统和企业信息化管理的要求,而且现金池业务还要求银行要将资金自动划转、目标余额管理以及网上信息查询等理财功能充分发挥出来。通过该项业务,对于实现各个成员单位账户资金的零余额管理创造了有利条件。
(二)加强企业集团的预算资金管理
基于现金池管理模式下,企业内部需要调整较多的内容,而调整的关键就是企业资金管理制度,必须要严格规范各个分公司的资金使用和管理。而要想将这一点落实到位,企业集团必须要提高对资金预算工作的高度重视。第一,企业集团要实时资金的年度、季度以及月度等阶段的预算工作;第二,对于预算范围内的支出,要予以相应的扶持,不断提高企业资金预算管理水平。
与此同时,企业要在每月度和季度设置资金支出额度,财务主管部门要从自身实际情况出发[2],合理安排资金管理的权责范围,并且还要进一步强化各个分公之间的管理合作,靠结合不同分公司的预算情况,确保资金支出额度设置的合理性和准确性。
因此,要加强预算管理制度的构建,创新以往传统的预算模式,避免出现预算支出谎报现象。还要严格管控资金的流动情况,提高对资金流动风险的重视程度,以便于更好地处理资金流动风险。如果面对新的投资活动,要按照月度用款、季度还款等程序来执行,防止出现预算外的现金支出,从而完善现金池管理体系。
(三)加强财务管理信息化建设
现阶段,现金池管理模式已经得到了广泛的应用,在市场化进程不断推进的影响下,其发展前景更为良好。对于现金池管理模式来说,对技术的要求比较高,必须要构建完善的银行信息管理系统,加强信息化建设。第一,要加强与各个商业银行之间的合作,设置公开的电子支付标准,提高信息网络传送的时效性与实时性,实现各个银行平台信息数据的顺利切换。第二,企业集团要加强ERP系统的构建,通过B/S构建信息平台,将总账、存货以及资产等数据集中在一起,发挥出动态的财务分析的作用,以便于企业集团对子公司的资金使用、沉淀等情况进行充分了解。
(四)设置较多个分结算中心
对于大型企业集团来说,由于业务和收入具有一定的复杂性,如果仅设置一个结算中心,极容易导致问题的出现:对于分子公司来说,多个用户如果对应一个结算中心,极容易延