文档介绍：信贷资产风险分类管理办法文件编号：
版次号：A/0第一章总则.........................................................................................贷款的分类级别，但存单、国债质押等低风险授信业务除外。对借新还旧贷款，如借款人经营情况未发生重大变化，其分类结果不得高于原贷款的分类级次。
第二章部门职责
第七条总行授信及风险资产处置委员会负责全行信贷资产风险分类的组织开展；支行风险管理小组负责辖内信贷资产风险分类的组织开展。授信及风险处置委员会和支行风险管理小组办公室设在风险管理部，风险管理部负责信贷资产风险分类的日常事务。
第八条总行授信及风险资产处置委员会职责：
（一）负责全行信贷资产管理的整体协调和决策；（二）审议重大政策、发展规划、重要事项及信贷资产经营管
理内部控制制度、操作规程，风险分类方法等基本规章；（三）按照授权管理规定对属本级审批的损失类结果进行审议
并报行长或分管副行长审批；（四）对全行信贷资产风险状况进行总体评价。
第九条支行风险管理小组职责：
（一）按照授权管理规定权限对属本级行审批的信贷资产风险
分类结果进行认定审批，并对属上级行认定权限的信贷资产进行初分；（二）组织人员对与初审意见不一致的风险分类项目进行现场
核查；（三）对本级行信贷资产风险分类的真实性负责；（四）对本级行信贷资产风险分类结果进行总体评价。
第十条信贷经营部门(包括分理处、营业部等业务部门)的职责：
（一）完善分类档案，对借款人的还款能力进行综合分析，填
写分类认定表等工作底稿，组织信贷讨论，初步确定风险分类结果，撰写分类报告，认定权限内的分类事项；超过权限的，报同级行风险管理部门审查。并对贷款分类资料信息的真实性、完整性负责，对权限内认定结果的准确性负责；
（二）根据认定结果，录入分类信息，记录风险分类台账，通
知会计部门调整贷款形态；（三）按月与会计部门核对账目；（四）将贷款风险分类资料纳入客户贷款档案，并妥善保管；
（五）在借款人出现不利因素，影响还款可能性时，应及时组
织贷款风险分类的调整；（六）根据分类过程中发现的问题和不同类别贷款的特点，有
针对性地采取风险控制措施，重大事项及时报告，有效防范和化解贷款风险。
第十一条风险管理部职责：
（一）总行风险管理部职责：
1、牵头起草本行信贷资产风险分类的规章制度、制定信贷资产质量控制计划与考核要求；2、按照授权管理规定对属本级审批的信贷资产风险分类进行认定审批，超出本级审批权限的，组织材料上报有权审批人审批；3、对全辖信贷资产风险分类工作开展情况进行指导、监督、检查。
4、组织全辖信贷资产风险分类人员业务培训或交流；
5、综合分析全辖信贷资产分类结果，查找信贷资产经营管理中存在的问题，撰写信贷资产质量分析报告，组织考核通报。
（二）支行风险管理部职责:
1、负责信贷资产风险分类制度、办法和要求的贯彻执行；负责系统内风险分类的培训；2、负责风险分类的组织检查；3、负责权限内风险分类的审查、认定；对超过本级审批权限的，提出初审意见，组织材料上报有权审批人。
4、及时向信贷经营部门反馈分类认定结果。
5、负责对信贷资产风险分类的连续监测、考核、分析。发现问题，应及时反馈，督促整改；按时统计监测报表，撰写风险分析报告，提出改进措施和建议，并向上级或本级有关部门报告；6、制定防范和化解不良信贷资产风险控制措施，并督促目标任务的完成；
第十二条会计结算部门职责：
按照财政部和中国人民银行有关核算的规定，认真组织对各类贷款
的科目设置、账务处理和报表编制，客观、真实、准确地反映贷款形态。
第十三条科技部门职责：
（一）负责对信贷资产风险分类软件的开发和完善，并提供技
术支持；（二）负责信贷资产风险分类应用系统设备的配置、维护和管
理；（三）负责对信贷资产风险分类软件应用人员的技术培训。
第十四条审计稽核部门职责：
（一）将信贷资产风险分类工作列入常规稽核的内容；（二）对信贷资产风险分类执行情况和分类结果进行检查和评
价，对发现的问题及时督促有关部门整改落实；（三）对不良信贷资产进行责任认定；（四）按权限对损失类贷款进行逐笔审计。
第十五条国际业务部门职责：
（一）负责外汇贷款风险分类中涉及国家外汇管理法规和政策
的指导和检查；（二）配合有关部门分析外汇贷款的分类形态；（三）参与研究制定防范和化解外汇信贷风险的政策措施。
第十六条风险分类的认定应遵循“分级负责、集体审议、按权限认定”原则。
第三章核心定义
第十七条风险分类采用以风险为基础，按照按时、足额收回的可
能性将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别