文档介绍：内部审计报告
内部审计报告
篇一:
集团公司内部审计报告针对201X年至——201X年4月份度内控审计反馈 审计时间:
201X年4月14日-201X年4月16日 审计重点:
账务处理的规范性、经济业务的真实性 审计结果:至201X年12月31日，应收票据余额*元*。
4、应收账款 截至201X年12月31日，应收账款余额2986092
。**
5、其他应收款 截至201X年12月31日，其他应收款余额*元，明细如下:
**** 以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。
6、坏账准备 /***
7、预付帐款 截至201X年12月31日，，****。
8、存货 截至201X年12月31日，存货余额481312
，
9、待摊费用 截至201X年12月31日，待摊费用余额46826
，明细如下:
10、固定资产 截至201X年12月31日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。
二、负债部分 至201X年12月31日，负债合计*元。明细如下:
1、应付账款 截至201X年12月31日，应付账款余额*元，明细如下:
****
2、其他应付款 截至201X年12月31日，其他应付款余额*元，明细如下:
****
3、应付工资 截至201X年12月31日，应付工资余额*元，*。
4、应付福利费 截至201X年12月31日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。
5、应交税金 截至201X年12月31日，应交税金余额*元，明细如下:
*
6、其他应交款 截至201X年12月31日，其他应交款余额*元，明细如下:
教育费附加 *元; 防洪费 *元。 *
三、所有者权益情况 截至201X年12月31日，所有者权益合计*元，明细见下表:
1、实收资本***有限公司*万元; ****有限公司 *万元。 合 计 *万元
2、资本公积 截至201X年底，余额*万元:
3、盈余公积 截至201X年底，余额*元，为提取的03年度法定盈余公积。201X年度利润没有进行分配。
四、经济效益情况
(一) 销售收入
1、按照销售结构分析，****公司的销售业务组成见下表:
*
2、按照销售品种分析:
(二) 销售毛利率 201X年度平均毛利率*,，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因:
(三)销售税金及附加 201X年度共缴纳附加税*元，明细如下:
城市维护建设税 *元; 教育费附加 *元
(四)费用情况
1、 营业费用 201X年度，发生营业费用227831
，明细如下:
04年营业费用绝对额比201X年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。 租赁费*****。 咨询费**** 装修费****。
2、 财务费用 201X年度发生财务费用(,)*元，为利息收入。
3、 管理费用 201X年度发生管理费用18122
，明细如下:
审计部 201X年2月5日
篇三:
内部审计报告格式模板致:
由:
日期:
关于:
一、背景 我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。
二、目的 进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。
三、范围 业务范围:
本次审计涉及的业务流程 期间范围:
本次审计涉及的期间
四、方法 此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。
五、说明 说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。
六、总体结论 依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发 现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。
(如货币资金)
3. „„
4. „„七、具体审计发现与建议 根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。 对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。 问题1:
用一句话概括，明确指出问题所在。(对应审计总体结论)
? 审计发现:
具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。
? 原因分析