文档介绍：??????????????????????????????????????????运用 EXCEL 编制及跟踪预算运用 EXCEL 编制及跟踪预算运用 EXCEL 编制及跟踪预算?凡事预则立,不预则废。?夫未战而庙算胜者,得算多也;未战而庙算不胜者,得算少也。多算胜少算, 而况于无算乎! 运用 EXCEL 编制及跟踪预算中国企业预算管理的通病中国企业预算管理的通病为什么预算与现实总是差异很大? 为什么预算与现实总是差异很大? ??目标定得过高,完不成也无所谓目标定得过高,完不成也无所谓??目标定了之后,每个月不控制它,最后导致了失目标定了之后,每个月不控制它,最后导致了失控控??预算执行不好,没有相应的奖惩预算执行不好,没有相应的奖惩上对下,层层加码,马到成功上对下,层层加码,马到成功下对上,层层兑水,水到渠成下对上,层层兑水,水到渠成心照不宣心照不宣运用 EXCEL 编制及跟踪预算??全面预算是对企业未来经营状况和财务结果的全面预算是对企业未来经营状况和财务结果的事前模拟事前模拟,已经成为国内多数企业提升管理水,已经成为国内多数企业提升管理水平的重要工具。平的重要工具。??预算要发挥应有的作用,有两点非常重要: 预算要发挥应有的作用,有两点非常重要: ??预算应尽可能编制的比较详细,只有细致的预预算应尽可能编制的比较详细,只有细致的预算才有可能更符合企业的实际。算才有可能更符合企业的实际。??全面预算要能够随经营环境的变化而进行动态全面预算要能够随经营环境的变化而进行动态的调整。的调整。运用 EXCEL 编制及跟踪预算??全面预算是一个内部联系紧密的预算体系,既全面预算是一个内部联系紧密的预算体系,既包括业务预算,还包括财务预算,需要企业从包括业务预算,还包括财务预算,需要企业从销售、生产、采购到人力资源、财务等部门共销售、生产、采购到人力资源、财务等部门共同参与,预算编制过程中公司的上下级之间部同参与,预算编制过程中公司的上下级之间部门之间的门之间的数据交换量和数据交换频率高数据交换量和数据交换频率高。。??另一方面,从全面预算管理的流程来看,它是另一方面,从全面预算管理的流程来看,它是一个一个““自上而下和自下而上自上而下和自下而上””相结合并多次往复相结合并多次往复的过程。越是规模较大,组织层级较多、预算的过程。越是规模较大,组织层级较多、预算管理精细、采用滚动预算的企业,这种管理精细、采用滚动预算的企业,这种数据共数据共享、交换和流程管理的工作量享、交换和流程管理的工作量就就越大越大,企业的,企业的预算管理的效率就越会受到影响。预算管理的效率就越会受到影响。运用 EXCEL 编制及跟踪预算如何编制预算如何编制预算?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????运用 EXCEL 编制及跟踪预算??此外, 此外, 定期对各预算单位预算执行情况进行跟定期对各预算单位预算执行情况进行跟踪分析和总结, 踪分析和总结, 是企业推行全面预算管理中的是企业推行全面预算管理中的一个重要环节,它不仅为公司的决策层提供决一个重要环节,它不仅为公司的决策层提供决策依据,而且还是公司绩效考评的基础。策依据,而且还是公司绩效考评的基础。??一个完善的预算跟踪要从一个完善的预算跟踪要从不同角度不同角度对预算进行对预算进行分析,如月度及累计月度预算与实际对比分析、分析,如月度及累计月度预算与实际对比分析、预算完成进度分析、预算完成情况的差异分析预算完成进度分析、预算完成情况的差异分析等。等。??所有这些,在传统手工分析情况下, 所有这些,在传统手工分析情况下, 工作量大工作量大, , 很难达到很难达到全面、及时、准确全面、及时、准确的要求,因此可以的要求,因此可以充分利用充分利用 EXCEL EXCEL 强大的计算、汇总及图表功强大的计算、汇总及图表功能帮助财务管理人员编制及跟踪预算能帮助财务管理人员编制及跟踪预算。。运用 EXCEL 编制及跟踪预算??预算编制的方式:销售起点模式、成本起点模预算编制的方式:销售起点模式、成本起点模式、利润起点模式等; 式、利润起点模式等; ??不同的预算项目有不同的预算编制方法:固定不同的预算项目有不同的预算编制方法:固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算等预算、弹性预算、滚动预算、零基预算等??企业不同阶段需要不同的预算模式: 企业不同阶段需要不同的预算模式: ??创业期间创业期间----- ----- 资本预算为基础资本预算为基础??成长期间成长期间----- ----- 销售预算为基础销售预算为基础??成熟期间成熟期间----- ----- 成本控制为基础成本控制为基础??衰退期间衰退