文档介绍：对外投资管理制度
第一章总则
第一条为加强公司对外投资管理,规范公司对外投资行为,保
障公司及股东的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》(以下简
称《公司法》)、《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称《上市规
则》)、《上市公司治理准则》(以下简称《治理准则》)以及公司章程
的有关规定,制定本制度。
第二条公司的对外投资应符合国家关于对外投资的法律、法
规,以取得较好的经济效益为目的,并应遵循以下原则:
(一)符合国家产业政策;符合公司的经营宗旨及主营业务;
(二)有利于公司可持续发展和全体股东利益;有利于扩大公司
经营规模,有利于积累资金。
(三)对外投资的产权关系明确清晰;确保投资的安全、完整,
实现保值增值;
第二章对外投资
第三条本制度所称对外投资,是指以现金或公司所有的固定资
产、其他流动资产、无形资产、股权等作价出资进行的各种形式的投
资活动,公司通过收购、出售或其他方式导致公司对外投资资产增加
或减少的行为也适用于本规定。
第四条对外投资按投资期限分为短期投资和长期投资。
短期投资一般包括购买能随时变现的债券、股票、信托、金融衍
生品等金融投资产品以及委托他人代为进行短期投资的行为。
长期投资包括股权投资和期限长于一年的债权投资。公司长期债
权投资仅限投资于全资及控股项目。
第五条公司对外投资的计价方式、账务处理等应严格遵循《企
业会计准则》的有关规定。
第三章对外投资的组织机构及职责
第六条公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构,各
自在其权限范围内,对公司的对外投资作出决策;
第七条公司总经理为对外投资实施的主要负责人,负责对新项
目实施的人、财、物进行计划、组织、监控,并应及时向董事会汇报
投资进展情况,提出调整建议,以利于董事会及股东大会及时对投资
作出修订。
第八条公司相关职能部门牵头编制对外投资项目的可行性研
究报告和项目建议书,负责对外投资项目投资效益评估,并可根据项
目需要,聘请外部专家对项目进行风险评估,出具风险评估报告。
第九条公司资金财务部负责筹措资金,办理出资手续等,做好
公司对外投资的收益管理。对投资收益和公司依法投资债券等项目的
投资收益应及时返回本公司账户。资金财务部要及时掌握各投资项目
的财务状况和经营成果,对投资风险、投资回收等进行评价考核并向
公司决策层提出改进经营管理的意见。
第十条公司审计稽核部负责对项目的事前效益进行审计,以及
对对外投资进行定期审计,并向公司提交报告。如为工程建设项目,
应聘请专业工程监理机构,对工程质量进行监理,并出具监理报告。
工程完工后,公司审计稽核部对工程进行全面审计。
第四章对外投资的审批权限
第十一条公司的对外投资应严格按照如下审批权限进行审批:
(一)公司对外投资金额单项标的占公司上年末净资产 50%(含
本数)以上且绝对金额超过 5000 万元人民币的,须经公司股东大会
审批。
(二) 公司对外投资金额单项标的占公司上年末净资产 10%(含
本数)以上且绝对金额超过 1000 万元人民币的,须经公司董事会审
批。
(三)公司对外投资金额单项标的占公司上年末净资产 10%(不
含本数)以下或绝对金