文档介绍：: .
工业企业成本核算流程一、米购材料入库
1、根据仓库给得产成品入库单、材料入库单、其她入库单以及出成本得原材料。生产成本月末结转如产成品，所以生产成本总额=我们之前计算得各产品成本之与如果不一样，肯定就是我们哪里弄错了！
确认无误后，进行产成品成本分配分配结束检查总账中得产成品成本跟仓库收发存汇总表中发出金额就是否相等。
三、销售阶段根据经营部得发货单及制作得销***做销售核算。
在销售管理里面做销***，结算主营业务收入，在存货核算中进行单据记账生成凭证结转得就是主营业务成本。
四、期末结转在总账中结转主营业务收入、主营业务成本、期间费用进本年利润借：主营业务收入/其她业务收入
贷：本年利润借：本年利润
贷：主营业务成本/其她业务成本
借：本年利润贷：管理费用/销售费用/财务费用
计算利润=主营业务收入+其她业务收入-主营业务成本-其她业务成本-期间费用+投资收益+公允价值变动损益+营业外收入-营业外支出=利润总额
提交企业所得税=利润总额*税率
借：本年利润贷：应缴税费-应缴企业所得税五、其她部分
待摊费用得凭证（应分清各部门便于成本核算），财务会计一＞总账一＞填制凭证保存。
借：管理费用/制造费用/销售费用贷：待摊费用在建工程得凭证（应分清各部门），财务会计总账一＞填制凭证一＞保存。
借：在建工程
贷：原材料/应付职工薪酬/等
关于调拨，挑拨后物质得形态不变，只就是从一个仓库进入另一个仓库，所以在存货核算中先记调拨入，再记调拨出，生成凭证，借：原材料贷：原材料
关于其她出库或其她入库，这种情况一般属于非正常业务，例如串货或者单价异常或者掉错库之类。一般操作就是现在存货核算中找到该产品得单价，在其她出库单中录入该单价，然后再进行记账。这个要记出库再记入库。
另外：注意每周核对一下所做得单据，发现问题及时改正，及时督促供应部业务员把发票传到财务，25日对没有到发票得做暂估处理，27日本月应录入得单据应全部做好，并做一下检查，进行其余入、出库单得记账，先记入库，再记出库，如有调拨单，先进行调拨单记账，以便于28日出成本。28日盘点，做盘亏盘盈表，对于盘亏盘盈情况查找原因。为找出原因先前先记在“待处理财产损益-待处理流动资产损益”中，待找到原因在进行冲销。例如盘亏：借：待处理财产损益-待处理流动资产损益贷：原材料查出原因就是自然损耗借：管理费用贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益凭证做完后，要查瞧凭证得正确性，打印凭证送财务经理审核。
月底检查存货核算得收发存汇总表与明细账（手工账）一致，与总账一致。应付款管理模块得应付账款与总账得应付账款一致，对仓库得要求：
A、仓库根据所到实物填写入库单，入库日期，规格型号数量要准确、每天对所录单据（出入库单）得得正确性进行自行审核，发现错误，及时改正。不允许有负出库现象，对于零出库，要及时查明原因。
B非采购部采购得物资入库时，仓库需及时通知财务做采购订单，仓库根据财务做得采购订单做采购入库单，（业务主要针对各厂区零散采购）C用友录入员每周至少一次与仓库管理员进行核对，手工账与用友账进行对照与实物抽对。
D仓库管理员每月至少一次实