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会计出纳具体工作.docx

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会计出纳具体工作.docx

上传人:daoqqzhuanyongyou2 2022/4/17 文件大小:16 KB

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会计出纳具体工作.docx

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文档介绍

文档介绍:一、大概环节:
1、 根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证.
2、 根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账.
3、 根据记账凭证登记明细分类账.
4、 根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、 根据科目汇总表登记总账.
登记簿登记,认真办理领用注 销手续.
复核收入凭证,办理销售结算
认真审查销售业务的有关凭证,严格根据销售合同和银行结算制度,急时办 理销售款项的结算,,货款被拒付时,要通知有关 部门急时处理.
(二)结算往来
办理往来结算,建立活算制度
现金结算业务的内容,主要包含:企业与内部核算单位和职工之间的款项结 算;企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算; 低于结算起点的 小额款项结算;、 暂收款项,要急时催收结算,应付、暂收款项, 应收账款和无法支付的应付账款,应查明原因,根据规定报经批准后处理.
管理企业的备用金
实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,急时办理领用和报销手续,加 ,要催促急时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不 . 对购销业务以外的暂收、暂付、应收、 应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立活算手续制度,增强管理急时活算.
核算其他往来款项,预防坏账损失
对购销业务以外的各项往来款项,要根据单位和个人分户设置明细账,根据 审核后的记账凭证逐笔登记,,并向领导或有 关部门报告.
(三)工资核算
执行工资方案,监督工资使用
根据批准的工资方案,会同劳动人事部门,严格根据规定掌握工资和奖金的 支付,,滥发津贴、奖金的,要予 以制止并向领导和有关部门报告.
审核工资单据,发放工资奖金
根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣 款项(包含计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等),计算实发 工资.
负责工资核算,提供工资数据
根据工资总额的组成和支付工资的来源, 求,编制有关工资总额报表.
(四)货币资金收支的监督
货币资金收支过程中会面临很多消极因素,为了了保证货币资金收支的平安, 度,在维保财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵抗不合法的收支和弄 ,要严格根据财经法规进 行,违反规定的业务一律拒绝办理. 随时检查和监督财经纪律的执行情况, 以保 证出纳工作的合法性、合理性,保护单位的经济利益不受侵害.
财务会计岗位责任
财务会计主要负责公司的凭证审核,账簿登记,纳税税申,会计档案保管工作.
一、 熟悉掌握财务制度、、费用开支范围和开支标准,保证 专款专用.
二、 编制并严格执行部门预算,对执行中发现的问题,指出建议和举措.
三、 根据会计制度,审核记账凭证,做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备 ;账目健全、急时
记账算账、按时结账、如期报账、定期对账 (包含核对现金实有数).保证所提供的