文档介绍：XX公司全面预算试编制总结
XX公司从3月11日开始进行全面预算的试编制工作,历时1周,比原计划时间提前了一天,顺利完成全面预算的试编制工作。编制过程及遇到的问题如下:
编制流程
所需时间
具体流程
具体内容
预算编制的难点及经验交流
编
制
前
准
备
2天
1、组建预算管理委员会和预算管理办公室
☆组建预算管理委员会,由公司领导组成,总经理担任主任,总经理是预算考核第一责任人。
☆组建预算管理办公室,由财务负责人担任组长。财务部是本次预算的牵头部门。
☆财务部作为本次预算的牵头部门,应首先与公司领导充分沟通,明确预算管理办公室架构及各部门职责。
☆下发编制预算的通知,通知各部门选派预算员,组建预算管理委员会和预算管理办公室。
☆财务部作为本次预算的牵头部门,应起到主导作用,保证预算的顺利编制。一般情况下,财务部负责人应作为预算管理办公室的组长,各部门的部门负责人作为副组长,以保证各部门对预算工作的充分理解和支持。
2、明确年度预算目标
☆预算管理办公室组长与公司领导充分沟通,明确本次预算的年度目标,并将预算目标进行分解。
☆提前明确预算的年度目标,有助于引导各部门编制,并使各部门积极思考预算年度的实际情况、面临的困难和所需的资源。
3、制定预算工作流程及时间表,并且明确各表单编制的责任部门
☆预算管理办公室组长对各预算表单编制说明进行分析,根据公司的具体实际情况,明确各部门的编制责任。落实每张表单的编制责任,并将责任具体落实到个人。
☆制定下发、上报、汇总、审核的具体工作流程,并形成编制工作进度时间表。
☆财务部作为本次预算的牵头部门,应首先对相关预算表单进行认真学习,掌握各个表单的填报要求,以达到指导各部门填报的要求,保证全面预算编制的顺利进行。
☆制定工作流程及时间表的时候,应充分考虑预算修改和调整的时间,以保证预算的编制能按时完成。
4、整理未结算项目,形成“存量项目清单”
☆财务部整理出未结算项目,由工程实施部门在上述项目中整理出实际未完工项目,最终将“未结算项目”分成“存量项目(实际未完工)”和“已完工未结算”两部分。
☆所形成的统一的“存量项目清单”,将直接用于相关的预算计划表单。
☆所形成的“已完工未结算”项目,由工程实施部门梳理出各项目的“工程总成本”,以便最终计算出上述项目的“未发生成本”。
☆预算办组长需提前与工程实施部门沟通,尽快整理出“存量项目清单”,以免影响后续的计划表单的编制。
☆“未结算项目”及编制过程中的工程的相关信息作为公司的重要财务数据,编制过程中应注意做好保密工作。
编
1天
召开预算编制启动会
☆要求预算管理委员会和预算管理办公室的全体成员参加。
☆下发表单的时候,可对表单进行分解,按编制责任下发相关的表单。以避免出现不必要的误解和混乱,提高编制的效率。
制
启
动
☆对全面预算管理方案进行简要的宣讲,说明本次预算的目的、作用和要求。
☆明确各部门的预算编制责任、预算编制时间表和相关纪律。
☆下达本次预算的初步目标。
☆下发预算表单及“存量清单”,并对预算表单作简单的说明,提请各部门需注意的问题。
部
门
编
制
3天
1、计划表单的填报
☆营销主管部门根据本次预算的年度分解目标、公司实际情况和外部市场环境