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应收账款管理方法
第一章总那么
第一条 为了适应某某产业开展和经济运行的要求,进一步标准应收账款的日常管 理和健全客户的信用管理体系,对应收账款在销售的事前、事中、事的应收账款应急时进行账龄分析,并加紧催收, 通过合理的收账程序和讨债方法,保证账款应收尽收.
第十五条 应收账款活收方案和台账管理实行月方案管理和内部通报制度.
（一） 各公司应针对应收账款数目、账龄和回款率控制目标,制定下月本单位 的应收账款活收方案,细化到工程, 情况进行检查、汇总, 回款方案（格式见附件 2）于次月1日前报送某某部门.
（二） 各公司应对应收账款明细账进行活理, 补充当月新形成的应收账款明细,
形成当月应收账款汇总表（格式见附件 3）,于次月3日前报送集团财务管理部.
（三） 在每月召开的销售业务生产月例会或销售业务生产工作会上,对应收账 款活收方案及方案落实情况进行通报、分析.
第五章销售回款管理流程
第十六条 公司销售业务人员与客户签订销售合同, 注明产品的品名、数量、金额、 付款方式、争议解决方法等内容,规定双方的权利和义务,并根据合同或协议约定及客 户要求,按期向客户发货.
第十七条公司销售业务部门将销售合同信息、产品出库销售信息交到公司财务管 , 检查实际回款情况.
凡变更合同的,公司销售业务部门应急时填报网上合同管理根底资料,保证真实无误,
交公司财务管理部门备案
第十八条 产品发货出门根据 QG/SR-019C〈〈某某产品、物品出门管理方法>规定 ,公司销售业务部门应急时通知公司财务部门开具发票,并及 时将发票交到客户手中.
第十九条公司财务管理部门依照规定检查客户是否按方案回款、 款是否到账、是
否完全到账等,并将应回而未回的款项编制应收账款明细表,通知公司销售业务部门.
第二十条 公司销售业务部门检查核实本部门应收账款情况,对逾期未回的账款, 要求销售业务人员编制催款方案,并将催款通知急时送达客户.
第二^一条 客户接收催款通知后,假设申请延期付款的,那么公司销售业务人员要详 细调查客户的销售业务状况、偿付
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水平、信誉状况等信息,并彻底了解客户申请延期付 ,通知客户根据申请延期付款.
第二十二条 公司销售业务人员根据客户申请要求急时收款, 并于当日或次日将款 项交公司财务管理部门或通知财务管理部门急时查账,确认款项到账情况.
第六章问题账款处理流程
第二十三条 公司财务管理部门定期检查客户回款情况, 并进行客户账龄分析,发
现逾期应收账款后,编制逾期应收账款明细表,反应给公司销售业务部门.
第二十四条公司销售业务部门接收公司财务管理部门的逾期应收账款明细, 确认
无误后由公司销售业务人员编制催款方案并急时发出催款通知.
第二十五条 款,那么公司销售业务人员开展问题账款调查.
第二十六条 对于无法采用常规方法回收的逾期应收账款, 公司销售业务部门经调 查客户的销售业务状况、偿付水平、资信状况等信息,搜集相关资料,根据具体情况分 析是否诉诸法律.
第二十七条 公司销售业务部门根据分析结果,对于有偿债水平却不履行偿债义务 的客户,配合公司相关部门在诉讼期内急时诉诸法律,尽可能地追回逾期应收账款,避 免形成坏账损失.
第二十八条 对于实在无法收回的逾期应收账款可进行坏账处理. 公司销售业务部 门根据逾期应收账款的回收情况做出总结、判断,逐级上报领导审批（格式见附件 4）. 经审批后,财务管理部依据批复核销相应的逾期应收账款.
第七章应收账款考核管理
第二十九条 应收账款考核原那么：将应收账款的管理与各公司的工资总额挂钩, 与
各公司经理班子成员的年薪挂钩,实行动态管理,按月考核,年终结算.
（一） 回款控制原那么：月度完成产品合同回款率不低于考核当月前 36个月每个月
的月度完成产品合同回款率的月平均算术平均数.
（二） 应收账款控制原那么：应收账款同比增幅低于完成产品合同同比增幅 5%.
（三） 账龄控制原那么：逾期账龄不超过 36个月.
（四） 坏账控制原那么：根据国家有关规定, 36
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个月的逾期应收账款,可按50%计提坏账准备；逾期账龄超过48个月的逾期应