文档介绍：精品资料，欢迎大家下载！
以上资料仅供参考，如有侵权，留言删除！
往来会计月度工作总结往来账会计工作总结〔会计工作总结
往来〕
广州市会计在代理记账公司外帐工作总结
月：
在报税期一般纳税人抄税做电子申报盘、国地税报税〔包括地资料并导出处理,制作“月应收账款明细账〞 “月应收账款汇
“月
总表〞.与供给商对账后导出处理,制作“月应付账款明细账〞应付账款汇总表〞协同上级完成各项对账工作.
每月月中月末根据行政部通知导出各仓库及时库存, 进行仓库
盘
点工作,并结出盘点数据为仓库考核提供信息支持.〔盘点之前需把当月所有单据审完.〕
年末核算业务员提成,并向企业决策者提供财务年度汇总资料.
客户出货及收款追踪erp步奏.
进入k3以后选择xx非正式版-应收账款-帐表-应收款汇总表-选择会计区间-输入客户代码.
精品资料，欢迎大家下载！
以上资料仅供参考，如有侵权，留言删除！
往来会计工作内容
往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务,一般包括“应收帐款〞、“应付账款〞、“应收账款〞、“应付款〞账务的根本要求是：1、建立往来客户明细科目；2、确定客户明细账的设置原那么：例如,同一客户的应收、应付,你是分开科目核算, 、应付分开为好,但也有放在一起的, 要根据你单位业务具体情况定；3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容,确定各科目核算内容,一般本单位销售货款在应收款中核算,原材料款在应付中核算； 4、要勤与客户对账, 要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况； 5、要善于“理帐、报账、用帐〞为本单位经济业务效劳；6、财务内要做好上下道工序的沟通,有时内部会有过失发生的
往来会计的工作内容一一应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算,这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务,如果有必要,还会和对方单位对账,来核实双方业务的发生记录是否一致.
具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证〔做
记账凭证时一定要有财务〔经理〕有签字权的人签字后你在做〕,然后月末或定期编制科目汇总表登记总账〔之所以月末登记就是由于要通过科目汇
精品资料，欢迎大家下载！
以上资料仅供参考，如有侵权，留言删除！
总表试算平衡,保证记录记算不出错〕,每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账.
2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,假设是新的企业开
办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用 , 是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定 .
3、月末编制完科目汇总表之后,：将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入〔投资收益, 其他业务收入等〕：借本年利润贷主营业务本钱〔主营业务税金及附加,其他业务本钱等〕.转入后如果差额在借方那么为亏损不需要交所得税,如果在贷方那么说明盈利需交所得税, 计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金--应交所得税,借本年利润贷所得税〔所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,米用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的〕.
4、最后根据总账的资产〔货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投
精品资料，欢迎大家下载！
以上资料仅供参考，如有侵权，留言删除！
资等〕负债〔应付票据,应附账款等〕所有者权益〔实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积〕科目的余额〔是指总账
科目上的最后一天上面所登记的数额〕编制资产负债表,根据总账或
科目汇总表的损益类科目〔如管理费用,主营业务本钱,投资收益,
主营业务附加等〕的发生额〔发生额是指本月的发生额〕编制利润表.
〔关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄〕
5 、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行.
b、月末结现金,银行账,一定要账证相符,
根据银行对账单调银行账余额调节表, 时注意时间,,