案例Kpa公司财务分析报告.doc

文档介绍：案例:Kpa公司财务分析报告
1主要业绩 3
2报表及项目分析 4
4
4
6
9
11
15
15
16
16
16
20
21
23
28
29
31
31
33
35
37
39
3财务状况综合分析 40
40
41
41
42
42
44
44
44
44
45
46
47
47
48
4财务模型分析 50
50
51
51
5财务状况预警和重要提示 52
6附录:财务报表 56
56
59
63
1主要业绩
2003年实现主营业务收入:58,;
利润总额:7,;
净利润:6,;
长期投资:-1,;
总资产:76,;
营运资本:28,;
2003年与往期相比单位:万元
项目
2002年
2001年
2003年
比2002年
比2001年
主营业务收入
30,
16,
58,
%
27,
%
41,
利润总额
5,
4,
7,
%
2,
%
3,
净利润
4,
2,
6,
%
1,
%
3,
长期投资


-1,
%
1,
%
1,
总资产
66,
29,
76,
%
9,
%
46,
营运资本
25,
5,
28,
%
3,
%
23,
2报表及项目分析


单位:万元
行
项目
2002年
2001年
2003年
2002年
2001年
2003年
01
货币资金
21,
3,
22,



02
短期投资






03
短期投资跌价准备






04
短期投资净值






05
应收票据






06
应收股利






07
应收利息






08
应收账款
7,
5,
9,



09
减:坏账准备






10
应收账款净额
8,
8,
10,



11
预付账款
1,
2,