文档介绍：财务状况说明书
上海大华塑具股份有限公司属国有股份制企业,具有一般纳税人资格,主要产品:A、B、C型塑具。有两个基本生产车间和两个辅助车间,基本生产车间分为:一车间和二车间,其中一车间有职工100人,二车间有职工50人;辅助生产车间分为:机修及供水车间。管理部门下设办公室、供应部和财务部及医务所。其中办公室5人,供应部8人(其中仓库4人),财务部6人,另外医务所2人。该厂的生产组织为:一车间生产A、B型塑具,二车间生产C型塑具,工艺过程是各种塑具所耗原材料均为开工时一次投入,单步骤大量生产各主要产品。
(一) 生产经营情况
上海大华塑具股份有限公司2009年12月份销售A型塑具90件;销售B型塑具80件,年末共实现销售收入6,174,000元,生产成本比年初略有下降,但还应该根据市场,加大生产力度,促进销售,控制成本。一车间生产A型塑具100件,当月完工50件,有50件未完工;生产B型塑具105件,当月完工45件,有60件未完工,未完工的数量较大。
(二) 盈利及利润分配情况
2009年实现主营收入601万元,主营业务成本246万元,主营业务利润355万元,,扣除(营业税金、销售费用、管理费用、财务费用),加上投资收益2500元,公允价值变动收益12万、营业外收入15,600元,减去营业外支出51,490元、资产减值损失11,。共实现税前利润总额1,511,,扣除所得税347,,全年税后利润1,163,。根据会计法对税后利润进行分配,按税后利润的15%提取盈余公积174,。按剩余利润的30%提取并支付D公司利润企业利润总额为349,,可供分配利润为640,。
(三)企业2009年度的各项主要财务指标分析如下:
1、资产负债率=(1,465,622/8,132,348)*100%=%
资产负债率说明企业的负债情况和债权的保障程度,可以反映企业的长期举债能力和将来继续偿债的潜力。从长期偿债能力的角度看,资产负债率越高,说明企业总资产中举债筹措的资金越多,财务风险就越大。反之企业的偿债保证程度越强。当资产负债率较高,说明投资人运用了较少的自有资金,也从另一个侧面说明了企业使用了较大规模的生产资金。而当比率越低,资产对债权的保障程度就越高,债权人就越愿意向企业提供借款,对企业来说,其偿债的潜力就越大,就越有力量来克服资金周转困难。当年末比年初资产负债率降低则说明了该企业负债能力上升,经营状况良好,反之则较差。
2、流动比率=,4,542,588/1,165,622=
流动比率在于提示流动资产与流动负债的对应程度。考察短期债务偿还的安全性。一般来说,流动比率越高,企业偿还短期债务的能力越强,流动负债得到偿还的可能性就越大。当流动比率年末高于年初的时候,则意味着企业年末债能力较强,反则较弱。
3、速动比率=
由于剔除了存货等变现能力较弱且不稳定的资产,因此,速动比率较之流动比率能够更加准确可靠地评价企业资产的流动性及其偿还短期负债的能力。当年末的速动比率较之年初的速动比率要低时,说明企业偿还短期负债能力有所下降,反之则有所升高。
4、应收账款周转率=6,174,000/