银行存款管理制度.doc

文档介绍：银行存款管理制度(1)公司设立银行账户,用于日常结算、存款、借款等。(2)出纳根据进账单等记账凭证序时填写“银行存款日记账”。月末与银行对账单核对,如有差错,及时查明,编制“银行存款余额调节表”。(3)财务部应加强银行存款的核算和管理工作,随时掌握银行存款的收付动态和结余情况,搞好资金的调度,保证满足经营资金的需要,同时节约使用资金。(4)财务部根据资金流量计划提出资金使用计划,报总经理批付后实施。(5)严禁出租、出借银行账户,严禁签发空头支票和远期支票,严禁套取银行信用,接受开户银行的监督。(6)转账支付的款项,由经办人员填写内部付款审批单,财务部负责人复核, 总经理签字后转付。项目建设资金支出,由工程部门按合同、工程进度提出支付证明,财务部审核,总经理批准后转结。(7)财务人员对确须支付现金的款项,由财务总监签字,总经理批准后支付现金。(8)各种款项的支付均应直接支付收款人,委托领取应核查收款人权利证件和留存收款人委托书和代领者本人身份证复印件。(9)根据统一会计制度的规定设置和登记账簿,月度终了,核对总账、明细账,定期与往来单位或个人核对会计账簿记录的有关数字,若有差额及时查明调整。