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关于下发《项目专项资金使用和管理2项目实施部门负责专项资金项目的组织实施负责按照项目专项资金预算范
围按计划合理使用专项资金负责按照分口管理单位要求提供项目实施各阶段 基础数据资料和项目总结负责提请审计部门组织对项目各工程进行结算审核负责提请分口管理单位组织对项目各工程进行内部竣工验收和评价负责配合
分口管理单位接受主管部门的检查、验收和评价工作。
负责根据专项资金拨付文件跟
踪落实专项资金到位负责审查项目实施单位按照专项资金预算范围申报的专
项资金使用计划负责按照公司《资金使用审批办法》规定权限报批后支付专
项资金负责设立专项资金的专用科目进行专账单独核算负责建立专项资金
使用台账负责编制专项资金项目的资金预算、财务决算负责配合审计机构
对专项资金项目的竣工决算审计工作负责配合分口管理单位接受主管部门的
检查、验收和评价工作。
行结算审核、出具结算审核报告负责根据专项资金主管部门要求在专项资金
项目交付验收前聘请中介机构对项目财务决算进行审计、出具财务决算审计报
告。
。
3项目专项资金使用
其中专项资金包括专项借款、
贷款贴息、资本金注入、专项补助。
以提高专项资金使
用的整体效益。
《资金使用审批办法》规定执行。
各项支出原则上不得超出申报方案专项资金预算的开支范围和开支标准。
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专项资金和企业自有资金要匹配使用不得优先全额使用
专项资金。
项目专项资金未拨付到账前可先由企业自有资金
垫付待专项资金到账后再将垫付的企业自有资金调整为专项资金支付。企业
自有资金垫付可以用银行存款垫付也可以用票据垫付。垫付的票据包括支票、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、信用证。
4项目专项资金管理
公司不为专项资金单独开立存款账户公
司基本存款账户作为公司专项资金的指定收款账户。
“其他应收款
——**专项资金”科目单独核算。
项目专项资金中的材料
款、设备款、工程款等采购类款项支付通过公司在财务公司开立的一般存款账
户支付或票据支付费用类款项支付通过现金支付或POS机刷