文档介绍：审计员工作标准
1 主题内容与适用范围
本标准规定了审计处审计员的职责、权限、工作内容与要求及检查与考核办法。
本标准适用于审计处审计员,也适用于各分、子公司及控股公司专(兼)职审计员。
2 引用标准
QB/LM·—06 管理人员通用工作标准。
3 职责与权限
职责
对集团公司及所属单位(含占控股地位或者主导地位的单位,下同)的财政收支、财务收支及其有关的经济活动进行审计。
对集团公司及所属单位预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计。
对集团公司内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计。
对集团公司及所属单位固定资产投资项目进行审计。
对集团公司及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审。
对集团公司及所属单位经济管理效益情况进行审计。
法律、法规规定和本单位主要负责人或者权利机构要求办理的其他审计事项。
在处长的领导下,完成审计稽核及审计工作计划。
严格执行审计法规和内部审计准则。
权限
要求被审计单位按时报生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。
参加集团公司有关会议,召开与审计有关的会议。
参与研究制定有关的规章制度,提出内部审计规章制度,由单位审定公布后施行。
检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物。
检查有关的计算机系统及其电子数据和资料。
对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查,并取得证明材料。
对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费生为作出临时制止决定。
对可能转移、陷匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐薄、会计报表以及与经济活动有关的资料,经本单位主要负责人或者权利机构批准,有权予以暂时封存。
提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提出经济效益的建议。
对违法违规和造成损失浪费的单位和人员,给予通报批评或者提出追究责任的建议。
有权对违犯财经纪委和因失职造成重大经济损失的人员,向本单位主要负责人或者权利机构提供审计依据和处理建议。
有权根据审计需要,检查、调阅会计凭证、帐簿、报表、决算资料,并查阅相关文件。
遇到阻挠、拒绝和破坏内部审计工作的行为,经主管领导批准,提出追究有关人员责任的建议。
有权处理业务范围内的重大问题。
4 工作内容与要求
通用部分
执行 QB