文档介绍：ERP综合实训
第一部分实训须知
一、实训阐明
（1）科目编码以872新准则科目为主；
（2）记账凭证摘要必须写完整；
（3）经济业务中所有波及到旳单价都均为不含税单价；
（6）每个组选择一台电脑作为服务器，账套只能建在服借
资产
1
1403
原材料
金额式
借
1159530
资产
1
1404
材料成本差别
金额式
借
资产
1
1405
库存商品
项目核算
金额式
借
1284000
资产
1
1406
发出商品
金额式
借
资产
1
1521
投资性房地产
金额式
借
资产
1
1531
长期应收款
金额式
借
资产
1
1601
固定资产
金额式
借
1087470
资产
1
1602
合计折旧
金额式
贷

资产
1
1603
固定资产减值准备
金额式
贷
资产
1
1604
在建工程
金额式
借
资产
1
1605
工程物资
金额式
借
资产
1
1606
固定资产清理
金额式
借
资产
1
1632
合计折耗
金额式
贷
资产
1
1701
无形资产
金额式
借
资产
1
1702
合计摊销
金额式
贷
资产
1
1703
无形资产减值准备
金额式
贷
资产
1
1711
商誉
金额式
借
资产
1
1801
长期待摊费用
金额式
借
资产
2
180101
报刊费
金额式
借
资产
1
1811
递延所得税资产
金额式
借
资产
1
1821
独立账户资产
金额式
借
资产
1
1901
待解决财产损溢
金额式
借
资产
2
190101
待解决固定资产损溢
金额式
借
资产
2
190102
待解决存货损溢
金额式
借
负债
1
短期借款
金额式
贷
负债
1
2201
应付票据
供应商往来
金额式
贷
负债
1
2202
应付账款
供应商往来
金额式
贷

负债
1
2203
预收账款
客户往来
金额式
贷
负债
1
2211
应付职工薪酬
金额式
贷
负债
2
221101
应付工资
金额式
贷
负债
2
221102
应付福利费
金额式
贷
负债
1
2221
应交税费
金额式
贷
负债
2
222101
应交增值税
金额式
贷
负债
3
22210101
销项税
金额式
贷
负债
3
22210102
进项税
金额式
贷
负债
1
2231
应付利息
金额式
贷
负债
1
2232
应付股利
金额式
贷
权益
1
4001
实收资本
金额式
贷
10000000
权益
1
4002
资本公积
金额式
贷
权益
2
400201
接受捐赠非库存钞票资产准备
金额式
贷
续表
类型
级次
科目编码
科目名称
计量单位
辅助账类型
账页格式
余额方向
期初余额
权益
1
4101
盈余公积
金额式
贷
权益
1
4102
一般风险准备
金额式
贷
权益
1
4103
本年利润
金额式
贷
权益
1
4104
利润分派
金额式
贷
成本
1
5001
生产成本
嘉陵：
马六：
项目核算
金额式
借

成本
1
5101
制造费用
金额式
借
成本
2
510101
折旧费
部门核算
金额式
借
成本
2
510102
工资
部门核算
金额式
借
成本
2
510103
福利费
部门核算
金额式
借
成本
2