文档介绍：精品范文模板 可修改删除
免责声明：图文来源于网络搜集，版权归原作者所以
若侵犯了您的合法权益，请作者与本上传人联系，我们将及时更正删除。
撰写人：___________日 期：___________
页 共 4 页
免责声明：图文来源于网络搜集，版权归原作者所以
若侵犯了您的合法权益，请作者与本上传人联系，我们将及时更正删除。
：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。
：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。
：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。
：如报销单据、借据等。
、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。
、器具等。
。
。
（二）实行电算化会计的企业出纳工作交接的内容
；
、磁盘和光盘等；
。
注意
原出纳人员要将有关事项对后任出纳人员进行有关介绍，以保证后任出纳工作的顺利进行。主要的业务介绍的内容有以下几点：
；
，如按期交纳电费、水费、电话费的时间等；
，如交纳电话费的号码、银行账户的开户地址、联系人等；
；
。
四、出纳工作交接的程序
（一）移交前的准备工作
保证出纳交接工作顺利进行，出纳人员在办理交接手续前，必须做好以下准备工作：
、债券等明细账要登记完毕，并在最后一笔余额后加盖名章。
，并加盖名章。
、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单无误。如有不符，要找出原因，弄清问题，加以解决，务求在移交前做到相符。
，移交人对该项收回的款项要尽快催收，该支付的款项要及时付出，各种借款要清理与核对，各种现金票据，有价证券收据、借据等要清理与整理好，文件该归档的要归档，该收回的要及时收回，该移交的要整理好，各种登记部要与所登记内容进行核对，对未了事项写出书面材料。
，将应列入移交的内容填制好移交清册，例如会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。
实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。
（二）出纳工作的正式交接
《会计基础工作规范》规定：会计人员办理交接手续，必须由监交人员负责监交。一般会计人员交接，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。
出纳工作交接一般在单位会计机构负责人、会计主管人员监督下进行。出纳员的离