文档介绍：2011 年预算汇报(第二轮) 2010 年 12 月 31 日1 本次预算与第一轮预算汇报差异情况说明第4页,共 24 页项目 2011 年差异说明第一轮第二轮其他业务收入 其他业务成本 主营业税金及附加 销售费用 管理费用 3, 3, - 根据新的人员规划测算人工成本,并削减差旅费支出及管理费不可预见支出等财务费用 1, 1, - 新利率的影响利润总额-4, -4, ■第二部分经营利润预算■第五部分生产成本分析 3 2011 年预算汇报(第二轮) ■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示■第一部分预算编制假设、编制基础说明 1、预算编制假设 xx公司目前处于筹备期,业务计划处于不确定状态。为此,编制年度预算是在如下假设条件下编制的: ①时间假设: 2011 年业务计划时间表项目 1 23456789 10 11 12 土地及厂房签署购置合同,并付款厂区、厂房改造,并达到可使用状态厂房装修取得土地、房屋产权证书,开始折旧主要设备开始签署购置合同主要设备开始安装调试试生产,并开始批量提供样件第一部分预算编制假设、编制基础说明第1页,共 24 页 1、预算编制假设②生产场地的假设: 租出—— xx公司租用我公司 1号厂房,厂房面积 5253 平方米,租金 1元/平米/天;租期 12 个月。租用——基地总装车间, 9562 平米,租金 1元/平米/天,租期 6个月; ③现金流计划的假设工资:当月计提,当月下发; 利息:当月计提,下月归还; 设备购置:按合同金额的 10% 预留保证金第一部分预算编制假设、编制基础说明第2页,共 24 页 2、预算编制基础①折旧及摊销政策固定资产类别摊销或折旧年限残值率月折旧率土地 50 年 % 房屋及建筑物 30 年 5% % 机器设备 10 年 5% % 运输设备 10 年 5% % 办公设备 5年 5% % ②预算编制责任部门预算项目编制部门土地厂房购置、改造、装修工程管理部原材料、辅料采购及销售计划采购销售部机器设备购置计划、生产线规划、工艺布局咨询支出计划技术质量部生产、物流运输准备生产制造部、物流部人工成本、各项办公费用支出计划综合办公室税金、折旧、摊销、资金融资计划及利息支付计划财务部第一部分预算编制假设、编制基础说明第3页,共 24 页■第二部分经营利润预算■第五部分生产成本分析 2011 年预算汇报(第二轮) ■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示■第一部分预算编制假设、编制基础说明预计利润总额为-4, 万元。 2011 年预计发生研发费用 1, 万元,如果将这部分资本化,预计利润总额为-2, 万元。 1、关于收入的说明: ?按与延锋的合作协议, 1号厂房将收取一年的租金 万元,作为其他业务收入。第二部分经营利润预算第5页,共 24 页项目 2011 年不考虑开发费用考虑开发费用资本化资本化其他业务收入 其他业务成本 主营业税金及附加 销售费用 管理费用 3, 1, 财务费用 1, 1, 利润总额-4, -2, 2、人工成本情况说明①人工成本构成和预测假设及相关标准预计 2011 年人工成本为 1, 万元。其中工资 万元;奖金激励 万元;社保及公积金 万元;补充医疗保险 万元;工资外补贴及福利费支出 万元;团体意外伤害保险 万元。上述预算,主要基于以下假设和标准计算而来: ?根据目前的人员计划,陆续增加员工,预计到 2011 年底将达到 195 名,其中管理人员 86 名,工人 109 名。?工资:由人力资源部按岗位标准测算; ?社保和公积金:根据北京市社保的相关标准按工资总额的 % 计算; ?补充医疗保险:按工资总额的 4% 计算; ?团体意外伤害保险,标准为 200 元/人暂按人员规划工人 109 名计算; ?工资外补贴及福利:由于目前无相关的标准暂按 80 万元估计。预算并未考虑试用期工资及社保按 80% 发放的情况。第二部分经营利润预算第6页,共 24 页 2、人工成本情