文档介绍：红宝丽内部控制失控案例
红宝丽内部控制失控案例
本文为你介绍红宝丽公司销售业务接收银行承兑汇票，在回收货款过程中，发现一份银行承兑汇票是假票的案例。由于内部控制失控，给红宝丽公司带来了巨大的损失，我们来回顾一下。
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红宝丽内部控制失控案例
红宝丽内部控制失控案例
本文为你介绍红宝丽公司销售业务接收银行承兑汇票，在回收货款过程中，发现一份银行承兑汇票是假票的案例。由于内部控制失控，给红宝丽公司带来了巨大的损失，我们来回顾一下。
2013年7月9日，公司为防范风险，对该票据及其他银行承兑汇票进行了鉴别，发现还有其他假票据，合计金额6896万元。
公司称，该事项可能会对2013年半年报业绩产生一定影响，但具体数据仍无法确定。，6896万元票据占其营收的14%。
公告中显示，经初步核查发现，涉及的假票据由公司某业务员提供。7月10日，公司已向警方申请立案。同时也已启动核查程序，核查假票据涉及的业务及往来情况，以确定存在损失可能性。
南京红宝丽股份有限公司
关于销售收到假票据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
南京红宝丽股份有限公司（以下简称“公司”）销售业务接收银行承兑汇票，在回收货款过程中，发现一份银行承兑汇票是假票。2013年7月9日，公司为防范风险，对该票据及其他银行承兑汇票进行了鉴别，发现还有其他假票据，合计金额6896万元。经初步核查发现，涉及的假票据都是由公司某业务员提供。2013年7月10日，公司已向南京市高淳公安分局申请立案，公安部门已受理。
公司已经启动了核查程序，核查假票据涉及的业务及往来情况，以确定存在损失的可能性。
鉴于核查需要时间，目前还难以确认假票据造成损失的具体数额或者损失幅度。该事项可能会对2013年半年报业绩产生一定影响。公司将根据该事项进展情况及时披露相应信息。
特此公告。
南京红宝丽股份有限公司
董事会
2013年7月11日
案例分析
银行承兑汇票是目前商业活动中较为常见的一种结算方式。发生业务往来的双方在签订合同，确认结算方式后，一般购货方会通过邮寄的方式直接将汇票寄送至供货公司的财务部，或者由供货公司的业务员代表公司去客户处取汇票。
从案例中可以看到，红宝丽在《企业内部财务管
理制度》中，对承兑汇票的验收和查验是有明确制度规定的，但是却发生如此巨额的虚假承兑汇票，该企业内控执行的有效性，不免让人生疑。同时，从公告来看，有几处关键性信息，一是假票并不止一张，而是很多张；二是，所有假票据都是某一个业务员提供，可见并非偶发事件。
那么针对本案，如何就该企业承兑汇票的内控管理中的问题加以解决，有以下几点建议：