文档介绍：河南省2011年度部门决算报表培训资料之一
2011年度部门决算
与资产管理信息系统报表相关指标
编审说明
一、2011年度部门决算报表新的要求
(一)单位在编制部门决算报表前,应按照行政事业单位资产管理信息系统要求,完成本单位资产管理信息系统统计报表的编报工作;
(二)部门决算报表体系与资产管理信息系统统计报表体系中相同的报表、指标,应从资产管理信息系统中提取,确保二套报表相关指标衔接一致。相关报表及主要指标包括:《机构人员情况表》、《资产负债表》、《资产情况表》;
(三)根据我省财政管理需要,2011年度部门决算报表中增加了《2011年度新增固定资产明细表》,要求省级单位填报,省辖市以下单位是否填报,由各地自行确定;
(四)省直部门决算报表应先报送省财政厅资产管理处对相关资产类报表进行审核,资产处审核通过后,再向省财政厅业务处报审。
二、《2011年度新增固定资产明细表》(财决附10表)填报说明
(一)填报范围
本表要求省级单位填报,省辖市以下单位是否填报由各地自行确定。省级单位2011年度内无论是否增加固定资产,均应填报本表。本表“价值单位”为“元”,“资产数量单位”按软件中内置的固定资产分类代码名称中明确的单位填报。
为避免漏填漏报,我们在软件中设置了审核公式,年度内没有增加固定资产的单位,应在本表合计行9栏(1行9栏)中填写“本单位本年无新增资产”,填写后将不再有此审核提示。
(二)指标解释
:按照国家标准固定资产分类代码(GB/T 14885-1994)选择填列。我们已将该分类代码内置在报表软件中,填列时双击相关单元格,从弹出的下拉菜单中选择。主要通用(常用)资产代码如下:
(1)房屋构筑物:028301-供应设施用房(配电房、锅炉房等列入此类);
(2)专用设备:464608-票据打印机(专用的税控发票打印机);464401-复印机;464405-复印器材(复印机辅助器材,如复印机柜等);464901-碎纸机;464205-电影投影仪;464301-普通照相机;464302-专用照相机;464399-其他照相机械及器材;464304-变焦镜头;
(3)交通运输设备:531509-微型客车(8座以上载客汽车
);531601-普通轿车(发动机排量小于4L);531605-高级轿车(发动机排量大于等于4L);522900-其他客车(单位用来接送员工的大客车);
(4)电气设备:6322-空调器(办公室用于制冷的独立制冷设备,不包括中央空调机组;中央空调机组参考165000空调机组);6343-电热水和饮料加热器具(包括饮水器、饮水机、电开水器);631100-家用电冰箱;631200-电用冷藏冷冰箱;
(5)电子产品及通信设备:711701-台式机(一般办公使用台式电脑,包含完整主机和显示器;单一主机和显示器纳入7117799其他终端硬件设备);711702-便携式计算机(一般办公使用便携式电脑);714102-针式打印机;714103-激光式打印机;714104-喷墨式打印机;714107-一体机(打印、复印、传真);714199-其他打印机;7146-扫描仪;697101-文件传真机;711604-交换机;711605-路由器。
(通称):按照日常生活中对该项资产的称呼填写。
:批复时较为笼统的资产,无法对应到资产分类代码中明细资产时,应按所包括资产明细逐台、逐件、逐批填列。如:批复时资产名称(项目)为“实验室设备一批”,在实际填列时,应按实验室中实际配置情况,将不同资产逐行填列。
(1)数量:按批复数量填列。
(2)单位:按资产分类代码中相关资产代码名称后的数量单位填列。
(3)均价:不需要手工填列,完成“数量”和“总价”信息填写后,计算机自动计算获取。
(4)预算批复部门:按软件中内置的项目选择填列。目前,省级单位资产配置预算批复部门分“1-财政部门”、“2-主管部门”、“3-单位”、“4-其他”四项。“4-其他”主要指通过调剂、捐赠、资产清查盘盈、超配置预算计划等方式取得资产时填列。
:填列2011年度内,实际增加的固定资产,应按不同型号资产逐行填列。相关指标与配置预算情况中的指标相同。该栏内合计行“总价”与财决附04表中“年度内增加固定资产价值”相等。软件中设置了审核公式。
:填列该台、件、批固定资产,在本单位资产管理信息系统中的固定资产编号后四位数字。如资产卡片较多时,可填写起止编号。
三、各级审核注意事项
(一)基层单位
:基层单位应对二套报表的一致性负直接责任。应确保二套报表中相同的报表、指标在口径相同情况下