文档介绍：细心整理
关于××监狱×××同志
任中〔离任〕经济责任审计的报告
厅领导：
依据《中国内部审计准那么》、《广东省地厅级以下党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计实施方法》和省司法厅《关于对XX等同志进展经济责任审计的的评价。
3. 假如有个别工程超支，其他工程限制较好，可如下表述“除××超支外，其他××支出能限制在预算范围内”。
4. 在企业列支监管费用状况不在本段反映，在“企业经营状况”中反映。
〔二〕企业经营状况
〔包括设备、平安生产等方面的投入〕。
。必需具体列明以下指标：总产值、单工产值、全员单工产值
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、利润、上缴费用〔指上缴省局总额〕和货款回收率。
3. 监管费用额度列支状况。其他除额度以外的补充监狱经费的状况也要明细列出。
。任期末企业国有净资产及期初比照状况，反映平均保值增值率。
留意：
，可以按年度以表格说明，再以文字进展简要说明和评价。
。
，全员单工产值以狱政部门的口径统计。
，扣除返还增值税、省局拨款等非经营性增加，此项必需单独制定底稿。
〔三〕工程建立状况。
1. 监狱工程建立总体状况〔建立总规模、工程、面积及资金等〕。
留意：统计5万元以上的工程建立工程，包括运用企业资金的工程。
2. 工程建立工程抽查结果
留意：主要对10万以上的工程进展抽查。
〔四〕期末财务状况。
1. 期末总资产〔列明银行存款总额〕、负债、净资产、企业资产负债率、速动比率或流淌比率，简要评价偿债实力。
2. 医疗费挂账、经费缺口、资金缺口、负债问题。
3. 在暂存款、暂付款挂账的重要超支工程、工程资金结余。
4. 应收账款状况，评价资产质量。
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留意：第一小点要反映外部债务总额和一年内到期的外部债务数额。
〔五〕处理历史遗留问题。
包括处理土地问题、弥补亏损、清理不良债权、消化医疗费挂账等状况。
留意：只对消化任前产生的债务才反映，任期内产生并消化的债务不能归入。
〔六〕执行其他经济管理政策状况。
1. 政府选购和大宗物资选购，包括罪犯生活物资选购和零花钱购物。
2. 生产工程引进。
3. 国有资产管理、出租资产状况。
4. 落实四个不干脆分管方面状况。
5. 其他状况。
〔七〕完善内部限制状况
主要包括建立或完善内限制度及执行状况
留意：必需对有效性进展评价。
三、审计发觉的主要问题
留意：
〔一〕遵循重要性和关联性原那么。应将足够重要、及被审计人履行经济责任相关联的问题列入。
〔二〕遵照“经济责任履行状况”排列依次分类列举问题，同一类问题应尽可能合并表述。
〔三〕每类问题必需要有小标题，小标题要包含对问题定性和金额。
〔四〕对所列举的问题应当写清问题发生的时间或期间，更要留意区分是否发生在被审计领导人员的任期内。
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〔五〕每个问题应明确列出违反的法规依据，在引用法规依据时，应精确、标准，要列明发文单位、文件名称、文号、具体条款号。
〔六〕标题尽量运用通俗易懂的词语，阐述具体问题时，用词要干脆、清晰、简洁，幸免模