文档介绍：广西机电职业技术学院毕业设计题目百佳汇商场管理有限公司企业财务制度系部工商管理系专业会计与统计核算专业班别会计 1004 班学号 20100414100 姓名农夏令指导教师满春提交时间 2013 年4月 25日流程: 企业财务制度第一章总则一、为了适应社会主义市场经济的客观要求,规范企业财务行为,完善财务管理体系, 维护国家和企业的利益, 改善企业经营管理水平, 提高企业经济效益, 根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等国家法律法规, 结合公司具体情况和管理要求, 特制定本制度。第二章财务工作岗位职责财务部组成: 由财务经理、财务主管、会计、出纳组成。一、公司财务部门的职能是: 1 、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。现金管理会计档案管理附则财务工作管理财务工作岗位职责总则处罚办法 2 、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。 3 、积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。 4 、厉行节约,合理使用资金。 5 、合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通, 及时掌握相关法律法规的变化, 有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。 7、完成公司交给的其他工作。二、财务主管负责组织本公司的下列工作: 1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划, 拟订资金筹措和使用方案, 开辟财源, 有效地使用资金;2 、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 3 、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。 4 、组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标; 5、负责建立和完善公司已有的财务核算体系, 生产管理控制流程, 成本归集分配制度; 6 、承办公司领导交办的其他工作。三、会计的主要工作职责是: 1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备, 数字准确, 帐实相符, 按期报帐。 2 、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,考核资金使用效果,当好公司参谋。 3 、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。四、出纳的主要工作职责是: 1 、认真执行现金管理制度。 2 、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。 3 、建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证, 4 、积极配合银行做好对帐、报帐工作。认真登记现金和银行存款流水账,保证日清月结。 5 、配合会计做好各种帐务处理。 6 、负责公司的货币资金核算,往来结算,工资核发第三章财务工作管理 1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2 、以人民币为记账本位币。 3 、遵循权责发生制的会计核算原则。 4、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整, 并符合会计制度的规定。 5、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证, 并根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。 6、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查, 保证帐簿记录与实物、款项相符。 7 、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。 8 会计报表每月由会计编制,财务经理负责审核,上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。 9、财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。 10、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理; 对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。 11、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或会计主管做书面报告,并请求查明原因,作出处理。 12 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 13、财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权和债务帐目的核算登记工作。 14、财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计, 并做出审计报告, 报送总经理。 15、财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。由单位负责人或主管监交。第五章现金管理一、公司可以在下列范围内使用现金: 1 、职员工资、津贴、奖金; 2 、个人劳务报酬;3 、出差人员必须携带的差旅费; 4 、结算起点以下的零星支出; 5 、总经理批准的其他开支。 6 、前款结算起点定为 1000 元,结算规定的调整,由总经理确定。二、除本规定第二十六条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金