文档介绍：增值税一般纳税人网上申报操作流程

一、操作环境及操作****惯要求 2
〔一〕操作环境的要求 2
〔二〕操作****惯的要求 2
二、新老网上申报系统变化 2
〔一〕报表变化 2
〔二〕系统功能变化 3
三、操作流程 4
〔一〕流般纳税人申报如下列图表6申报页面所示：
图表6
注：
状态分为8个，即“未填写〞、“暂存〞、“已填写〞、“申报成功〞、“申报失败〞、“需修改后重新上报〞、“申报被作废，需重新申报〞和“空申报〞。
“未填写〞――报表刚创立时的初始状态；
“暂存〞――在报表填写完后按“暂存报表〞后的状态；“暂存报表〞不对表的逻辑关系进行审核，但是状态为暂存，该状态下的报表不能“向税务机关申报〞；
“已填写〞――表示报表已填写完毕，可“向税务机关申报〞；
“申报成功〞；
“申报失败〞；
“空申报〞――表示增值税抵扣明细表没有数据。
〔1〕增值税抵扣明细填写〔编号012〕
图表7
图表8
如图表8所示，左边菜单七个按钮。
“新建发票〞〔新建一张发票〕、“修改发票〞〔修改已经录入的发票〕用于农产品抵扣数据录入。
“本表为空〞〔如果没有数据，可以创立空表来表示你没有进项数据〕
“认证数据导入〞〔将金税上已认证的数据导入用户的报表〕
“运输发票导入〞和“海关完税凭证导入〞。
①经认证的发票自动导入
进入增值税抵扣明细表的主界面，专用发票、机动车、运输发票认证信息自动导入?增值税抵扣明细表?〔见下列图〕。
图表9
纳税人只需要根据实际情况对专用发票抵扣的状态进行维护,发票中有已认证而不符合抵扣条件的，在抵扣明细表中将发票“状态〞栏的下拉菜单中设置为“其它不得抵扣〞。点击“保存状态信息〞〔如图表10〕
图表10
②如果您当月取得允许抵扣的运输发票〔非公路、内河货物运输发票〕，点击页面左侧“运输发票导入〞，点击“浏览〞〔如图表11〕：
图表11
A、分别选择需要导入的运输发票主XML文件和CRC校验文件〔如图表12〕，上述文件通过通用数据采集软件导出。
图表 12
B、确认导入，点击“确定〞〔如图表13〕
图表 13
C、操作成功后，点击“继续〞〔如图表14、图表15〕
图表14
图表 15
【说明】如果您发现已导入的运输发票抵扣信息错误，可以在运输发票导入环节〔如图表11〕，点击“清空运输发票〞，然后重新导入。
③如果您当月取得允许抵扣的海关完税凭证，点击页面左侧的“海关完税凭证导入〞，点击“浏览〞〔如图表16〕：
图表 16
A、分别选择需要导入的海关完税凭证主XML文件和CRC校验文件
〔如图表17〕，上述文件通过通用数据采集软件导出。
图表 17
B、确认导入，点击“确定〞〔如图表18〕
图表 18
C、操作成功后，点击“继续〞〔如图表19、图表20〕
图表 19
图表 20
【说明】如果您发现已导入的海关完税凭证抵扣信息错误，可以在海关完税凭证导入环节〔如图表16〕，点击“清空海关完税〞，然后重新导入。
D、点击页表左侧的“返回〞，操作成功后，点击“继续〞〔如图表21〕
图表 21
④如果您当月取得允许抵扣的农产品收购发票，点击页面左侧“新建发票〞，输入农产品收购发票信息，点击“保存报表〞。〔如图表22〕
图表22
点击“请选择发票说明〞旁的“小三角〞选择发票说明；
点击“请选择发票类别〞旁的“小三角〞选择发票类别；
录入“发票号码〞；
录入“发票日期〞，可点击右面“小三角〞后选择，也可直接输入，格式为“YYYY—MM—DD〞；
录入“销货方纳税人税号〞；
录入“销货方单位名称〞；
录入“购进货物或应税劳务名称〞；
录入发票“金额〞；
“税额〞栏系统自动计算，如果发现与发票票面税额尾差相差1-2分，可修改成发票票面税额；
最后敲回车至表格底部的“保存报表〞，点击“保存报表〞，然后录入第二张抵扣发票，直至录完为止。
录入发票数据时，“发票类别〞无法选择现有普通发票代码及发票名称，可选择“3143免税农产品抵扣凭证〞，并且录入一份发票号码后抵扣金额汇总录入。
增值税抵扣明细表填写操作要点：
①由于认证数据准备系统需要一段时间〔一般在月初3号左右准备完毕〕，如纳税人提前进入系统，可能存在缺失进项数据的情况，此时只要点击主页面上的“重做初始化〞按钮即可完成缺失进项数据的自动导入。
②如果不小心将一张导入认证的进项发票误删除了，请选择左侧“认证数据导入〞菜单，可看见已认证的但不在进项明细中的进项发票，点击“确定导入〞即可。
③如该发票不符合抵扣条件，应在状态栏选择“其他不得抵扣〞，修改后需要点击“保存〞，再返回主界面点击“自动