文档介绍：关于公司运营与财务审计报告
根据风险管理中心2014年度工作计划的安排，审计部于2014年10月16日至 31日对（以下简称公司）运营、财务管理方面进行了审计，旨在规范销售、采购、生产与存货、固定资产、费用报销等方面的内部管理。
一、关于公司运营与财务审计报告
根据风险管理中心2014年度工作计划的安排，审计部于2014年10月16日至 31日对（以下简称公司）运营、财务管理方面进行了审计，旨在规范销售、采购、生产与存货、固定资产、费用报销等方面的内部管理。
一、的基本情况
公司成立于二OO七年六月，目前注册资本24, 000万港元。公司经营范围为生产经营精密五金制品、塑胶制品、汽车零配件、电子产品零配件，组件、机电产品类组装件。研发、设计、生产经营精密模具。截止二。一四年九月底，账面总资产为65, 971万港元，流动负债42, 490万港元，净资产为23, 481万港元，资产负债率为64%；二。一四年一至九月总收入为34, 481万港元,2014年1-9月份净利润为1, 255 万港元（管理报表数据）。
二、审计发现
我们按照《中国内部审计准则》和《内部审计实务指南》的规定，计划和实施了本次内部审计工作，并采用了我们认为应当采用必要的审计程序，本次的审计范围包括销售与收款、采购与付款、固定资产管理、生产与库存管理、费用报销、财务帐务处理等方面，我们认为下列情况应当予以关注。
（一）销售及收款管理方面
1、逾期款项金额大，占用公司资金
公司截止14年9月底外部客户应收款HKD10, 387万，其中逾期款项HKD2, 776万占外
%,详见下表：
账款客户
逾期天数
金额(HKD)
比例
应收账龄一年以上
XW30
30<X<90
90WXW
180
X>180
GE能源
5, 693,519.
986, 783. 8
740, 597. 3
19, 098. 95
7, 440, 000.
26. 8
85
6
4
00
0%
盛柏林
1,828,216.
83
3, 387, 086
.63
1, 984, 088
.78
7, 199, 392.
24
4%
Die~Ma
X
3, 067, 764 .64
3, 067, 764.
64

5%
2, 971,641
.03
MSI
2, 128, 601
.05
2, 128, 601.
05
7. 67 %
2, 128, 601
.05
茂鑫源
760,
565, 539. 7
2
1,325,762.
93
4. 78 %
发尔特克
832,
6
197, 839. 1
1
1,030, 830.
37
3. 71 %
蓝叶
1, 009, 206.
22
1,009, 206.
22
%
其他公司
1,801,964.
67
1,285, 827
.81
452,
4
1,015, 202