文档介绍：创业计划书-财务部分
主讲:姚树中
辽宁大学校团委主办
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财务部分的重要性
一个项目的好坏要通过财务数据表达出来。(具体,直观,真实性)
评委老师要求严格(专业的会计老师)
财务只是支撑的作用(职能部门)
项目才是关键(业务部门)
好的项目要有好的行业前景,市场前景
财务部分要解决的问题
需要多少资金来实施该项创业计划?如何筹集资金?
为什么要这么多的钱?资金的具体用途?
为什么投资人值得为此注入资金?(高额的回报)
预计资金的盈利及亏损(按月、按年)
通过报表观察企业的可持续性(制作简易的资产负债表和损益表)。
可支持性(充足的理由是什么)
可赢利性(能否带来预期的回报)
可操作性(如何保证成功)
财务部分应体现
可持续性(我们能生存多久)
写作财务部分一般要求
。财务规划是对今后五年企业发展状况的预测,需要花费较多的精力来做具体的分析,包括:编制现金流量表、资产负债表以及损益预测表。
。投资计划中包括预计的风险投资数额;风险企业未来的筹资资本结构如何安排;获取风险投资的抵押、担保条件;投资收益和再投资的安排;风险投资者投资后双方股权的比例安排;投资资金的收支安排及财务报告编制;投资者介入公司经营管理的程度等等。
。资金需求计划是为实现公司发展计划所需要的资金额、资金需求的时间性以及资金的用途所做的计划。
一、资金筹措
(一)资金来源

股本来源
股本规模
XX
风险投资
技术入股
货币资金入股
设备入股
金额
22万
44万
22万
132万
比例
10%
20%
10%
60%

根据经济业务发展需求决定,可有可无。
注意:
(1)注册资本一般设计在100万-500之间
(2)风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。
(3)出资要符合相关法律的规定。
(4)注册资本不包含银行借款。
(二)资金的运用
公司经过融资后,资金主要用于购建固定资产,购买生产所需的材料、支付工资、制造费用、销售与管理费用等。
在设计资金来源与运用上应注意:
(1)产品数量应与资金数量相匹配;
(2)产品数量应与固定资产数量相匹配;
(3)产品数量应与工人数量相匹配等。
二、投资可行性分析
主要财务假设
在投资决策写作中,为便于确定各项财务指标的具体内容,简化计算过程,作以下假设:
(1)项目期初投资为投资年度年初一次投入;
(2)收入在年末取得,成本、费用、税金等均在年末发生;
(3)产品经研究开发已成熟,具备技术上可行性,可以批量生产投放市场;
(4)与项目分析有关的成本,价格等指标均为确定值;
(5)以五年为限对项目进行评价;
(6)在确定项目的现金流量时,只考虑全部投资的运动情况,而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待;
(7) 在盈亏平衡分析中,将销售费用和管理费用都看作固定成本。