文档介绍：加强中小企业货币资金管理
胡林静一、建立健全内部控制制度,保障资金的安全性、完整性和合法性

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授权审批制度是指各级工作人员必须经过授权和审批才能对有关的经济业务进行处理。授六是所有收付款原始凭证必须连续编号并顺序使用,错写作废的原始单据应加盖“作废”章后妥善保管。

二、强化财务管理,充分利用现代信息手段提高资金使用效率

,提高资金收益。
在企业生产经营过程中,资金是以储备资金、生产经营资金、成品资金、投资资金以及结算资金等多种形态存在的,确定各种形态资金的合理比例和最优结构,可以减少资金在各环节中的浪费,加速资金的周转,促进资金的有效使用。通过运用各种筹资、投资手段,制定货币资金收支中、长期计划,实施某些推迟资金支付、加速货币回笼、收回投资政策,解决货币支出的缺口。
,加速资金周转。
企业应根据产品的市场占有率、产品质量、品种、规格及价格等方面的竞争能力,确定合理的信用标准。合理考虑促销与增加的应收账款机会成本、坏账成本和现金折扣成本的平衡,制定折扣期限,信用期限和现金折扣等信用条件,制定科学的收账政策,减少应收账款,坏账损失,加速资金周转。
,减少资金浪费。
企业对采购、生产、销售各环节建立严格控制制度。针对实际情况,制定现金合理的消耗定额,严格控制开支范围,杜绝一切不合理开支,减少浪费,降低消耗,促进资金合理有效地使用。同时加强对存货的管理,合理控制存货的储备、减少存货的浪费、加强存货的流动性,减少资金的占用,提高资金的利用效果。
,改善财务状况。
企业的经营活动、投资活动和筹资活动的每一个环节都与企业的现金流交织在一起,现金流量管理贯穿于企业的生存和未来的发展。因此企业要严把现金流量的出入关,高度重视企业的支付风险和资产流动风险。如果只重视自然结果的利润,不关注现金流和财务状况,就等于失去了企业发展经营之本,再精妙完善的管理方案也会付之东流。
,防范资金风险。
要严格执行一个企业只能设置一个财务机构的管理规定,统一管理本企业的全部账簿,全部收入和支出一律纳入本企业的财务总账管理。但本企业银行账户的开设,要按规定的审批程序开设,严格禁止账外账和“小金库”现象。对本企业发生的重大经济活动事项要及时报告,准确、全面反馈本企业的经济信息。要树立风险意识,从源头上防止货币资金被挤占、挪用、盗窃的现象产生,从制度上对可能出现的财务风险和经营风险加以防范和控制。

三、推进财务管理信息化,提高管理效率

财务管理信息化是以提高资金利用率为目的的信息化管理,充分利用现代化手段,通过网络将集团公司之间及公司各部门之间信息连接起来,使财务核算与业务核算相结合,通过信息共享,丰富信息资源,优化资金审批过程,实现资金的实时监管。

四、加大审计力度,强化监督职能

内部审计是加强企业内部控制,规范企业行为的强有力的保障。内部审计是企业自我评价的一种活动,内部审计可以协助管理当局监督控制措施和程序的有效性,能及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节