出纳工作的交接内容.doc

文档介绍：出纳工作的交接内容
出纳工作的交接内容
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出纳凭证：包含与现金、银行存款及其余钱币资本相关的原始凭证和记账出纳工作的交接内容
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出纳凭证：包含与现金、银行存款及其余钱币资本相关的原始凭证和记账凭证。
出纳账簿：包含现金日志账和银行存款日志账等。
现金：包含库存的人民币和外币。
支票：空白支票、支票领用备查登记簿。
有价证券：包含债券、股票等。本源：考试大
用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。
各种收款收条：包含空白收条、已用或作废收条的存根联等。
印章：包含财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收
讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。
会计文件：如应由出纳人员保留的相关文件、银行对账单、合同、协议等。
会计用品：如报销票据、借条等。考试大论坛
办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。
本部门保留的各种档案资料和公用会计工具、用具
等。
各种文件资料和其余业务资料。
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经办未了事项。
出纳工作交接要做到两点：一是移交职员与接受职员要
办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财富清理，做账账查对；账款查对，交接清理后要填写移交表，将所有移交的票、款、物体例详细的移交清册，按册向接交人点清，尔后由交、接、监三方签字盖印。移交表应存入会计档案。出纳交接同样平时分三个阶段进行：
第一阶段，交接预备。预备工作包含以下几个方面：（1）
将出纳账登记终了，并在最后一笔余额后加盖名章。（2）出纳账与现金、银行存款总账查对吻合，现金账面余额与实质库存现金查对一致，银行存款账面余额与银行对账单查对无
误。（3）在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。（4）
整理应移交的各种资料，对未了事项要写第一版面说明。（5）填写“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证
券、支票簿、文件资料、印鉴和其余物件的详细称呼和数目。
第二阶段，交接阶段。出纳员的离职交接，必需在划定的限时内，向接交职员移交理解。接交职员应仔细按移交清册当面点收