文档介绍：如何成为一名优秀的财务分析师
一名优秀的财务分析师,能够洞察财务管理工作的本质,把财务、经营以及风险控制作为一个整体进行分析,最终提出可以提升企业价值的管理意见。财务分析并不局限于会计主管和财务总监,一个普通的财务人员也可以把有针对性的财务分析手段融入日常工作从而为企业财务管理提供务实的管理建议。对于财务分析师而言,有价值的财务分析工作更多的在于思考方式而不是按部就班的分析步骤。
财务分析师需要具备大局观,一名优秀的财务分析人员通过散乱的财务信息都能看清企业的财务状况。
大局观即便与生俱来,仍需要不断实践强化。有大局观的财务分析师,不仅能理清众多相关联信息的复杂关系,还能在特殊时刻洞察出某些信息的隐晦相关性。大局观的重要性在于,尽管很多信息是可以量化的,比如毛利率、资产负债率,但是也有很多事情既无法量化又无明文规定,比如一份分析报告的侧重点和细致程度——给财务总监的与给总经理的必然有所区别。我的一位同僚对大局观有他独特的理解:当投入更多精力却不能令分析工作取得更大进展时,应当适可而止。
会计师和软件工程师在转型从事财务分析工作的初期往往很艰难,因为很多会计师对会计数值的过度专注、软件工程师在工序安排上的过于刻板,都将导致大局观的缺失。我在招聘财务分析师的首轮面试时经常会问一个问题:“财务分析工作最重要的是什么”,如果应聘者给出的答案是“尽最大努力把分析工作做到细致入微”,那么他肯定不会得到复试的机会。
具备大局观的财务分析师,在决定分析工作的重要性、优先级方面有极佳的判断力。当低价值甚至无意义的分析事项被塞进他日程表时,他能敏锐的嗅出这种坏味道,通过及时跟同事和上级沟通,对分析任务去粗存精,确保他的分析工作真正为增加企业价值提供帮助。
财务分析师需要具备熟练的使用电子制表工具(如EXCEL)、数值分析工具(如IDEA和ACL)和数据库的计算机技术。
一名优秀的财务分析师通过有技巧的运用这些工具,完成对大量分散的数据的整理,进行分析和统计,从形成的成果中发现并揭露问题,为管理层解决问题提供参考和方案。而比熟练掌握这些工具的功能和特性更重要的是:知道何时使用何种工具,洞察工具的本质和局限性,软件工具是你的助手而不是执行标准。另外,清楚上司的关注重点和阅读习惯也很重要,有些高管喜欢报告尽可能多的应用图形,有些则喜欢简单的数据表格。简而言之,运用软件工具都是为了帮助你从数据中发现问题得出结论。
巩固管理会计学的知识并应用到具体工作中去。
虽然我们在大学或者MBA课程中都学习过管理会计学,但是多数人在完成学业以后就把它们弃之脑后,而优秀的财务分析师在实际工作中都能合理使用这些知识提供的分析方法和模型。比如,部门预算的工作中经常用到的方差分析法(variance analyses)和作业基准法(activity-based costing),资本密集型企业的分析工作常常用到的投资回报率(return on investment)和盈亏平衡点(breakeven point),设定增长型策略时经常使用边际贡献率(contribution margin)和增量成本法(incremental cost)。如果你的武器库里这些兵器已经锈迹斑斑,那么你该拿出来好好打磨一下。
充分了解公司的财务系统和人际脉络大大有助于获取数据和信息。
优秀的财务分析