文档介绍：应收账款管理制度
为了规范各公司应收账款的管理，进一步加大公司应收账款回 收力度，保持经营活动现金流量平衡，提高资金使用效率，特制定 本制度。应收账款实行“源头控制、过程监督、责任到位”的控制 原那么，实行“销售人员为第一责任人，事业部同应收账款管理制度
为了规范各公司应收账款的管理，进一步加大公司应收账款回 收力度，保持经营活动现金流量平衡，提高资金使用效率，特制定 本制度。应收账款实行“源头控制、过程监督、责任到位”的控制 原那么，实行“销售人员为第一责任人，事业部同总公司风险共担 的考核原那么。
一、应收账款的计算起点为我公司货物发出后一周开始计算,销售人员在签订合同时也应遵循这一原那么。
二、客户资信管理制度
(1)建立客户信用档案。销售部门负责收集客户信用档案。客 户信用档案必需包括《营业执照》、法人《身份证》复印件，经营 场所的固定 ，法人个人手机。信用档案由业务部保管。
(2)客户授信额度的金额标准。销售人员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限(账期)提出建议，原那么上信用额
度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%,账期不超过2个月。依次由事业部经理、销售副总、 财务负责人、总裁对信用额度进行审批。
(3)信用控制原那么：销售部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原那么上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发 生销售业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或对信用期限 进行展期时，由销售人员提出申请，事业部经理确认，销售副总、 财务负责人、总裁对信用额度进行审批。
(4)客户信用评价：销售人员根据客户的回款情况，对客户的 信用每年7月进行再次评价，由销售人员根据历史交易、实地考察、 同业调查等情况提出建议调整客户信用额度和期限，依次由各级领 导审批。对信用额度在5万元以上或信用期限在1个月以上的客户， 事业部经理每年应不少于走访一次；信用额度在10万以上或信用期 限在2个月以上的，除事业部经理走访外，销售副总每年必需走访 一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结 合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
(5)客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善 保管，确保不得遗失，如因公司局部岗位人员的调整和离职，该资 料的移交作为工作交接的主要局部，资料交接不清的，不予办理调 岗、离职手续。
三、应收账款监控制度
(1)销售人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档 案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限, 并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
(2)对于采取月结的客户，销售人员应于每月5日前同客户对 账，并将对账结果及时返回业务部和财务部，1。日前由客户回款， 未回款计入应收款超期，按相关
方法处理。
(2)业务部协助财务部月后10日内向总裁和事业部经理提供 当月“应收账款账龄分析表”，便于安排应收账款的回收工作。
(3)业务部月后10日内向销售部门出具《催款明细表》；销 售部门应严格对照客户信用档案和《催款明细表》，及时核对并签 字确认、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时 联络进行催收并反应信息给业务部和财务部。
(4)每季度终了，销售人员与客户进行应收账款函证，并负责 《应收