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中信银行应收账款质押融资业务操作规程
第一章总则
第一条为推动我行应收账款质押融资业务的健康开展，有效防范风险，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》、《应收账款质押登记管理办法》和有关法律法规的规定，结合《中信应收账款作为主要风险缓释手段的，应收账款质押率最高不能超过80%,若应收账
款作为补充或辅助风险缓释手段的，应收账款质押率由各分行自行决定，分行当地人民银行或银监会有特殊要求的，各分行需到当地人民银行或银监会当地分支机构进行备案。
质押率的计算公式：
质押率=（应收账款质押融资金额/应收账款金额（发票金额））X100%。
第三章管理职责
第十条总行公司银行部是应收账款质押融资业务的统筹管理部门，主要职责为：
（一）负责会同总行风险管理部、信贷管理部等相关部门制定并完善应收账款质押融资业务的规章制度和操作规程；
（二）负责应收账款质押融资业务的系统营销和组织推动工作，制定应收账款质押融资业务营销指导意见；
（三）对分行发起的应收账款质押融资业务给予必要的技术支持，提由业务指导意见和建议；
（四）督促和指导分行做好应收账款质押融资业务的管理、
重要客户关系维护工作；
（五）负责组织制定应收账款质押融资业务有关考核办法；
（六）对应收账款质押融资业务进行统计分析并对全行进行通报；
（七）负责应收账款质押融资业务相关业务培训。
第十一条总行风险管理部负责全行应收账款质押融资业务的授权及授信政策管理，对超分行权限的应收账款质押融资业务进行审查，并按照权限报有权机构进行审批。
第十二条总行信贷管理部负责应收账款质押融资业务放款的管理及贷后管理的督导和检查工作。
第十三条总行法律保全部负责我行应收账款质押融资业务相关合同标准文本的制订，受理并解答应收账款质押融资业务中涉及的法律问题。在应收账款质押融资业务由现不良时，应统一组织专职清收人员单独或与经办分行一同对应收账款质押担保授信业务不良资产进行清收与管理。
第十四条分行公司银行部的主要职责为：
（一）负责贯彻落实总行有关应收账款质押融资业务的政策和规章制度；
（二）负责分行应收账款质押融资业务的营销推动和组织管理工作；
（三）负责分行辖内应收账款质押融资业务的产品设计、组
织营销和具体实施工作。
第十五条分行风险管理部负责对分行发起的应收账款质押融资业务进行审查，超分行权限的业务按照我行相关规定上报总行风险管理部。
第十六条分行放款中心负责对应收账款质押融资业务授信条件落实情况进行独立审核，根据我行授信业务管理规定进行放款前审核和放款工作。分行信贷管理部门负责贷后管理的组织、督促和检查工作。
第十七条分行法律保全部根据相关规定对协议文本进行审核并由具法律意见，受理并解答业务机构应收账款质押融资业务中涉及的法律问题。在应收账款质押融资业务发生不良时，应负责安排专职清收人员单独或与经办部门一同对应收账款质押担保授信业务不良资产进行清收与管理。
第四章业务流程
第十八条授信调查
（一）应收账款质押融资业务受理后，贷前调查人员除应按照《中信银行贷前调查规范》对授信申请人、应收账款债务人的主体资格、经营状况等进行调查外，还应特别针对应收账款的真实性、有效性、付款计划和获得支付的可能性等进行深入调查，审查材料除《中信银行贷前调查规范》所要求的内容外，还应包括：
.借款申请人纳税的资料，包括完税证明等;
.借款申请人法人代表及主要股东个人的个人信用记录；
.以往的交易合同等资料；
.以往交易的销售回款凭证等资料；
.应收账款质押清单；
.债务人上年度财务报表和近期财务报表（如可以取得）；
.表明真实贸易背景的经济合同、相关发票、发货证明等；
.我行要求的其他资料
.收费权质押融资业务原则上不受该条款约束。
（二）通过人民银行“应收账款质押登记公示系统”对拟进行质押的应收账款质押信息进行查询，避免重复质押的风险，授信审批资料应包括查询证明。
第十九条授信审查
应收账款质押融资业务审查中，应重点审查以下内容：
（一）借款申请人是否具有持续经营能力，财务状况是否良好，现金流量是否与报表销售收入相符；
（二）应收账款贸易背景是否真实，买卖双方以往的交易合作记录，买方的付款情况是否规律，以往是否存在合同纠纷，中请质押的应收账款是否为正常的应收账款，合同付款期限是否合理，有无争议事项；
（三）买卖双方是否存在关联关系，债务人对借款申请人有无其他需要或可以行使抵消权的债权；
（四）借款申请人经营持续性分析；
（五）债务人是否具有应收账款的偿还能力
第二十条开立应收账款质押融资回款账户
原则上应要求借款人在我行开立应收账款质押融资回款账户，应收账款质押融资账户至少应是一般结算账户，账户内收到的