文档介绍：应付账款办理服务流程与规范
应付账款办理服务流程与规范
应付账款办理服务流程与规范
应付账款办理服务流程与规范
流程
名称
服务程序
应付账款办理服务流程与规范
应付账款办理服务流程与规范
应付账款办理服务流程与规范
应付账款办理服务流程与规范
流程
名称
服务程序
入账
查对款项
支付前的审批
支付款项
记账

文件受控状态
应付账款办理服务流程与规范
文件管理部门
服务规范
1．入账
1）应付账款会计审核收货员转来的收货单和入库单据金额是否正确，是否有使用部门也许仓管员的签字
2）根据审核后的单据，记入各供给商应付款账户
2．查对款项
1）应付账款会计于酒店规准时间与供给商查对应付款项
2）若发现有争议的款项要进一步查明原因，保证双方应付款项一致
3．支付前的审批工作
1）应付账款会计审核供给商提供发票的真伪，审核金额与查对过的金额是否一致，审核发票的开具单位是否为酒店供给商
2）审核通过后，填写支票申领单并连同发票交会计主管查对审批，如有确实支付金额，还需填制付款记账凭证
3）会计主管将应付账款会计转来的付款凭证认真检查无误后，转交财务部经理审批，然后交财务总监批准
4．支付款项
1）应付账款会计根据手续完备的支票申领单填写转账或现金支票，同时填写成批支票签章明细表，以便相关人员查对
2）将支票上交给财务部经理，由其在支票上加盖“财务支票专用章”，后交财务总监在支票上加盖财务总监人名章及总经理人名章，待预留印鉴盖齐后
即可向供给商发放款项
3）通知供给商领取支票时，需在支票领用登记本上注明日期、支付内容、支票号、领取人亲笔签字、取票日期等
5．记账
（1）应付账款会计根据已经支付的付款原始凭证